Добрый день, в декабре начислена премия по итогам года и исчислен налог НДФЛ, выплачена она в январе, наследующий день после выплаты уплачен НДФЛ. по формировании отчета 6-НДФЛ в разделе Справка о доходах и суммах налога физического лица сумма удержанного и перечисленного НДФЛ не совпадают. Подскажите в чем ошибка заполнения отчета?
или
Задать вопрос
Заполнений 6-НДФЛ по итогам 2021г.
Не попадает в декабрь? Так Вы только исчислили налог, а удержали его в январе. Не должен попадать в годовой отчёт, как заработная плата за декабрь, выплаченная в январе следующего года
Добрый день!
Знаючтоговорю делает акцент на том, что за премия. В зависимости от этого и заполняется расчет.
Датой фактического получения дохода в виде разовых премий не за трудовые показатели является дата их фактической выплаты работнику. То есть в 6-НДФЛ за 2021 год она вообще не попадает ни в один из разделов.
Премия за трудовые показатели относится к оплате труда, облагается НДФЛ и отражается в 6-НДФЛ по правилам зарплаты.
Могут не совпадать суммы исчисленного налога и перечисленного/удержанного налога. Это может относиться к зарплате, начисленной в 2021 году, но не выплаченной. Например, зарплата за декабрь. Доход фактически получен 31.12.2021 года, налог исчислен на эту дату. А вот удержан и перечислен он будет при фактической выплате физлицу, то есть в январе.
А если у вас не совпадает перечисленный и удержанный налог, тут может быть ошибка. Что вы перечислили, если ничего не удержали? Или же налог вы удержали, но не перечислили. Тут надо разбираться.
Действительно, возможно есть ошибка т.к. налог начислен, не удержанно перечислен.Но где я ее допустила не могу найти.
Это премия разовая по итогам работы за год, т.е. она не прописана в трудовом договоре. Начислена премия в декабре по приказу, выплачена с окончательным расчетом за декабрь в январе 2022. Налог исчислен как с зар.платы, так и с премии 31.12.2021г, удержен и уплачен весь исчисленный налог 11.01.2022г.
Раздел 1. Данные об обязательствах налогового агента: указаны даты и суммы уплаченного НДФЛ с октября по декабрь 2021года включительно
Раздел 2: 110-сумма дохода, начисленая за 2021г. в т.ч. годовая премия;
112- сумма дохода за 2021г. по труд.договорам, без годовой приемии;
130- суммы стандар. вычетов за 2021г.;
140- сумма налога исчисленная со всего дохода за 2021г в т.ч. годовая премия;
160- сумма налога удержанная за 2021 за вычетом НДФЛ с зар.платы и годовой премии, которая уплачена 2022.
Справка о доходах и суммах НДФЛ: Общая сумма дохода - вся сумма дохода начисленная за 2021г.;
Налоговая база: сумма дохода уменьшенная на стандартные вычеты за 2021г.;
Сумма налога исчисленная: сумма НДФЛ с зар. плата+ годовая премия за 2021г.;
Сумма налога удержанная: сумма НДФЛ, удержанная за 2021г. (без НДФЛ с зар.платы и годовой премии выплаченных в 2022г.);
Сумма налога перечисленная : НДФЛ перечисленный за 2021г, в т.ч. и за декабрь 2021 с годовой премией.
Налог исчисленный= налог перечисленный
Налог удержанный < налог перечисленный, налог удержанный < налог исчисленный
Повторюсь, я бы данную премию в расчет за 2021 год не включала. Я бы внесла ее во все разделы в 1 квартале 2022 года, так как она разовая. А в чем ошибка у вас, почему удержанный не равен перечисленному - сказать сложно. Нет такого, что удержали когда-то, но не перечислили вовремя, а сделали это с опозданием? Это так навскидку.
т.е. есть это правильно, что сумма исчисленного налога равна сумме перечисленного налога, а сумма удержанного налога меньше на на сумму исчисленного и удержанного за декабрь месяц (зар.плата+премия)?
Хотела уже написать - да. Но увидела "зарплата + премия" и засомневалась )))
С зарплатой что-то тоже не так?)
И для полноты картины распишите, что это была за премия? За трудовые результаты или просто к празднику, разовая?
Это премия разовая по итогам работы за год, т.е. она не прописана в трудовом договоре. Начислена премия в декабре по приказу, выплачена с окончательным расчетом за декабрь в январе 2022. Налог исчислен как с зар.платы, так и с премии 31.12.2021г, удержен и уплачен весь исчисленный налог 11.01.2022г.
Раздел 1. Данные об обязательствах налогового агента: указаны даты и суммы уплаченного НДФЛ с октября по декабрь 2021года включительно
Раздел 2: 110-сумма дохода, начисленая за 2021г. в т.ч. годовая премия;
112- сумма дохода за 2021г. по труд.договорам, без годовой приемии;
130- суммы стандар. вычетов за 2021г.;
140- сумма налога исчисленная со всего дохода за 2021г в т.ч. годовая премия;
160- сумма налога удержанная за 2021 за вычетом НДФЛ с зар.платы и годовой премии, которая уплачена 2022.
Справка о доходах и суммах НДФЛ: Общая сумма дохода - вся сумма дохода начисленная за 2021г.;
Налоговая база: сумма дохода уменьшенная на стандартные вычеты за 2021г.;
Сумма налога исчисленная: сумма НДФЛ с зар. плата+ годовая премия за 2021г.;
Сумма налога удержанная: сумма НДФЛ, удержанная за 2021г. (без НДФЛ с зар.платы и годовой премии выплаченных в 2022г.);
Сумма налога перечисленная : НДФЛ перечисленный за 2021г, в т.ч. и за декабрь 2021 с годовой премией.
Налог исчисленный= налог перечисленный
Налог удержанный < налог перечисленный, налог удержанный < налог исчисленный
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение