Добрый всем день! Совсем запуталась помогите пожалуйста разобраться т.к. пришло с налоговой Требование о предоставлении пояснений расхождений 6-НДФЛ с 2-НДФЛ по сотрудникам за 2021г. У меня отражено в декларации так: з/плата за январь 2020 года была начислена 31.12.2020 а выплачена 11.01.21. она указана в раз. 1 срок перечисления 11.01.2021 и разд.2 в стр. 160 сумма удержанного налога. Зарплата за декабрь 2021 года начислена 31.12.2021 выплачена 10.01.2022. Она в разд. 1 и в 160 строке не указана. Она посчитана только в раз. 2 стр. 140. Так правильно? Или я напутала с декабрьской зарплатой? Стр 140 в раз. 2 совпадает с НДФЛ указанными в справках 2-НДФЛ (исчисленная, перечисленная, удержанная).
или
Задать вопрос
Отражение НДФЛ за 2020 год в стр. 160 раздела 2
Добрый день!
Навскидку все верно вы написали. А в чем именно расхождения у вас усмотрели?
Хотела уточнить у них, звоню трубки не берут. Написали (Сумма удержанного налога с физических лиц отраженная в расчете за 12 месяцев 2021 года по полю 2_160 Раздела 2, не совпадает с суммой, указанной в справках 2-НДФЛ.)
Я подумала может в 160 строке на надо суммировать сумму выплаченную за 2020 год? только за 11 месяцев 2021 года, а за декабрь 2021 показать в 1кв. 2022года.
Дозвониться до налоговой - задача, по-моему, максимально сложная)
Пробежала еще раз контрольные соотношения, не нашла там требование о равестве, которое от вас просят. Но они хотят у вас пояснений, дайте им пояснения, почему данные показатели не равны. Повторюсь, на мой взгляд (если там нет каких-то нюансов сложных), у вас все верно и неравенство обосновано.
Но было в прошлом году какое-то письмо, где была написана полная чушь об отражении в расчете 6-НДФЛ вот таких переходных налогов. Может, они на него опираются?
А может, у них там какой-то сбой опять в программе. Мне пришло требование по расчету по взносам, где они просили пояснить, почему количество застрахованных лиц за год не совпадает с количеством застрахованных лиц за декабрь! С чего бы им совпадать???
В общем, на вашем месте я бы написала пояснения, почему есть несовпадение.
Если подробнее то НДФЛ за декабрь 2020 года составляет 975руб. Я в строке 160 в годовой 6-НДФЛ указала 975*12 (т.е. декабрь 2020+с января по ноябрь 2021г+НДФЛ с отпускных 466 за декабрь) Итого 12 166,00. А Ндфл за остатки декабря 177руб отражу в отчете за 1кв. 2022г. В строке 140 у меня стоит сумма с дохода за год 11368,00. Это 975*11+466+177. Правильно?
К моменту сдачи 6-НДФЛ НДФЛ за декабрь 2021 года был уплачен? Если да, то в приложении к 6-НДФЛ по стр. "Сумма налога исчисленная"/перечисленная удержанная, должна стоять сумма из стр. 140, а никак не 160.
Отпускные выплачены в 2021 году?
Расчет, конечно, получается очень противоречивый.
В разделе 2 за 2021 год показываем сумму налога удержанную в 2021 году (а это НДФЛ с декабрьской зарплаты 2020 года в том числе). Соответственно НДФЛ с декабрьской зарплаты 2021 года пойдет в удержанный налог в расчете за 2022 год. Но при этом в приложениях (справки 2-НДФЛ бывшие) за 2021 год этот декабрьский 2020 г. налог, удержанный в январе 2021 г., не входит в поле "Налог удержанный", он вошел в справки за 2020 год. И соответственно налог за декабрь 2021 года входит в "налог удержанный" ( в раздел 2 он пойдет в расчет за 1 кв 2022 г.) В общем, при всем желании в этом расчете ничего совпадать не будет)
Мое мнение по поводу вашего расчета не изменилось. Пишите пояснения, что ваш расчет верен и совпадений строк быть не должно.
Отпускные НДФЛ 466 были начислены в декабре и выплачены в декабре. Остатки зарплаты за декабрь 2021 года были начислены 31.12.21, но выплачены 10.01.2022 и НДФЛ удержан в этот же день.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение