Отчет 6 НДФЛ

Ирина 87
Постоянная ссылка #

Здравствуйте! А вы можете поделиться советом, регистром Excel. как кто делаете. Я первый раз этот отчет делаю. И попала сразу на годовой. Я проверила весь 19 год. И вот какая проблема. Допустим в октябре начислен НДФЛ -50 000, и он же оплачен в ноябре 50 000 (за октябрь). Но в октябре люди уходили на больничный, отпуск и соответственно НДФЛ тоже перечислялся. Так вот в ноябре должны были перечислить НДФл за октябрь за минусом перечислений октябрьских(я правильно понимаю или нет). И эта катавасия весь год. Получилась большая переплата в бюджет за счет средств работодателя. Я в этом отчете должна показывать какие фактические суммы оплачивали, или как правильно должны были......Спасибо

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Что подразумевается под "регистром Excel", В 6-ндфл указываются суммы нарастающим итогом и помесячно, есть раздел 1 и раздел 2. И строки 100 - 140 заполняются отдельно по каждому сроку перечисления (п. 4.2 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ). Не совесм понятна суть вопроса, у Вас сложности могут возникнуть тольк ос разделом 2, но в нем предусмотрена группировка доходов и налога по срокам перечисления НДФЛ, как было написан овыше.

Ирина 87
Постоянная ссылка #

Просто слышала что многие недоверяют программе и сами ведут регистр для заполнения отчета 6 НДФЛ в Excel. А что делать с переплатой...................И какие цифры должны быть в отчете в разделе 2 то что факт.перечисляли или то что должны были перечислять

Perito
Постоянная ссылка #

Добрый день.

В отчете вы должны показать фактически исчисленный и удержанный налог. В вашем примере в ноябре надо было перечислять за минусом суммы, уплаченной в октябре, вы все правильно понимаете.

Дополню ваш пример. Допустим, в октябре начислен НДФЛ 50000, из них с октябрьских отпускных и больничных - 10000. Эти 10000 перечислены в бюджет в октябре. Значит, в ноябре при выплате зарплаты за октябрь надо было перечислить в бюджет 40000. Вы перечислили в ноябре 50000, т.е. всего за октябрь заплатили 60000, на 10000 больше. При этом из доходов сотрудников вы эти 10000 не удерживали, это просто ваша переплата в бюджет, которую надо вернуть. В 6-НДФЛ вы должны показать только фактически удержанные 50000.

Ирина 87
Постоянная ссылка #

т.е в отчете во 2 разделе я показываю согласно выписке перечисленный суммы налога, независимо правильно или нет они перечислены. А я могу образовавшуюся переплату за 2019 год, постепенно возвратить, уменьшая ежемесячные. Или уже ничего не сделаешь, 

Ирина 87
Постоянная ссылка #

переплату в отчете я не должна показывать да...

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Ирина 87  показывают то что должны были перечислить в максимально допустимый срок.

переплату в отчете я не должна показывать да... - так точно, для казанного отчета нет

Perito
Постоянная ссылка #

Во 2 разделе вы показываете не то, что перечислили, а то, что должны были перечислить. На вашем примере:

28.10.19 выплата отпускных, до 31.10.19 вы должны были перечислить 10000;

11.11.19 выплата зарплаты за октябрь, до 12.11.19 вы должны были перечислить 40000.

В разделе 2 пишете:

стр.100 - 28.10.19

стр.110 - 28.10.19

стр.120 - 31.10.19

стр.130 - 76923 - сумма начисленных отпускных

стр.140 - 10000 - удержанный с отпускных налог

стр.100 - 31.10.19

стр.110 - 11.11.19

стр.120 - 12.11.19

стр.130 - 307692 - сумма начисленной з/пл

стр.140 - 40000 - удержанный с з/пл налог.

Ошибочно перечисленный НДФЛ можно вернуть заявлению на возврат, либо зачесть в счет уплаты по другим налогам. Есть решение ВС, которое позволяет зачитывать переплату по НДФЛ при следующих платежах. Но на позицию налоговиков это решение как-то не очень повлияло). Поэтому, если нет желания спорить, либо напишите заявление на возврат, либо зачтите в уплату другого федерального налога.

 

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Perito - "либо зачтите в уплату другого федерального налога", чего-то с НДФЛ вряд ли прокатит, формально, это средства работника направленные на исполнение своих обязательств. Но я могу ошибаться.

Perito
Постоянная ссылка #

Не, в данном случае это ошибочный платеж организации. Они же удержали у сотрудников верную сумму, а в бюджет перечислили больше, чем удержали. Работники свои средства получили в полном объеме, лишний платеж - за счет средств организации.

Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

Вот я, кстати, тоже склоняюсь именно к возврату средств из бюджета, а не к их зачету по налогам. Что-то сложно этот НДФЛ засчитывать. 

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение