Добрый день! Подскажите, мы воспользовались правом не платить налоги за ноябрь (получили субсидии)
Сотрудница на0,5ставки з/п 12700,00. Заполняю 6 НДФЛ Раздед1 заполнила -помесячно поставлиа налог.
Раздел 2 Общую сумму з/п в 110 ( с учетом ноября)
в 130 сумма вычета 12700 (субсидий)+ вычет на ребенка, вопрос за ноябрь ставить вычет на ребенка?
Добрый день!
НДФЛ и вычеты считаются нарастающим итогом, а не помесячно. В декабре сотрудница работала? Если да, то вы суммируете все вычеты, на которые она имела право, с начала года и ставите в строку 130. Если сумма вычета за год получится больше дохода, то ставите - доход. Только в общую сумму вычета не пойдут 92 рубля (превышение 12792 над 12700), так как субсидия дает вычет только один раз. Я думаю так. Допускаю, что будут и противополжные мнения. Но мне кажется, что правило расчета вычетов нарастающим итогом (а это никаким образом не менялось) позволяет думать именно так.
Да, вот эти 92 руб. меня и смущают. В 130 я поставила 12700,00. и Если считать по налогу , то получается у меня 1469(налог)*10 (месяцев , январь не работала)=14690,00 А если считать
12700*11=139700-стр 110
вычеты 1400*11=15400+12700(идет еще в 2НДФЛ с кодом 620) =28100 стр 130
139700-28100=111600*13%=14508,00, но по факту мы перечислили 1469,00*10=14690,00
Вот и думаю, где загвоздка
Загвоздка в том, что вы считаете налог помесячно, а он рассчитывается нарастающим итогом. Вы за декабрь перчислили 1469? Это ошибка.
Считаем НДФЛ за декабрь.
12 700 * 11 = 139 700 - доход нарастающим итогом с начала года.
1 400 * 11 (вычеты на ребенка за каждый месяц) + 12 700 (вычет - субсидия) = 28 100 - вычеты нарастающим итогом с начала года.
139 700 - 28 100 = 111 600 - база за год.
111 600 * 0,13 = 14 508 - налог за год.
14 508 - 1 469 * 9 (уже уплаченный НДФЛ в течение года) = 1 287 - НДФЛ за декабрь. А вы заплатили 1 469. Вот вам и разница: 1 469 - 1 287 = 182 рубля.
Спасибо. т.е. отчет у меня верный 14508,00 , а то что я переплатила налог в январе на 182,00 это уже мои проблемы(
А удержали у работницы вы сколько: 1469 или 1287? Полагаю, что 1469, поэтому проблема не только в излишнем перечислении, но и в излишнем удержании.
((( и Как быть в д анной ситуации
У нас на сайте есть статья об этом. Почитайте ее, там описан весь алгоритм и без воды (чтобы мне тут то же самое не переписывать 
).