Здравствуйте. В 2021г подавали 3-НДФЛ по имуществу и по процентам. Заявление о распределении долей вложить, наверное, забыли. Вычет пришел: по недвижимости полностью, а по процентам - только 50%. Договор купли-продажи в общую совместную собственность оформлен. В конце 2021г дослали заявление о распределении долей на остаток вычета по процентам. В феврале 2022г подали заявление на возврат. Пришел ответ, что нужно представить веские доводы, почему не положили это заявление во время КНП. И явиться в ИФНС для рассмотрения материалов налоговой проверки. Что всё это значит?
или
Задать вопрос
Отсутствие заявления о распределении долей
Ds10209, видимо нужно явиться в ИФНС. Вообще-то мне не совсем понятен вопрос налоговой, или вы его нам не правильно озвучили. Дело в том, что по процентам менять доли распределения имущественного вычета можно хоть каждый год, а вот за саму недвижимость только единожды при подаче первой декларации. При этом первоначально выбранный вариант распределения вычета изменению в дальнейшем не подлежит.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если заявление о распределении вычетов на недвижимость не подано при сдаче первой декларации, то подать его уже нельзя? И супруг не может претендовать на получение вычета.
Точнее так. Подана декларация одним из супругов без заявления о распределении вычетов. Первая декларация. Вычет получен. Теперь, поскольку заявление подано не было, претендовать на вычет может только тот супруг, который подавал первую декларацию?
Спасибо.
К сожалению, в Вашем случае, так как первый вычет получен поменять уже ничего нельзя. На этом уже не первый год настивают налоговики и финансовое ведомство (см. Письма Минфина России от 11.04.2018 N 03-04-07/23937, от 31.10.2017 N 03-04-07/71600). Исключение сделано только для суммы провентов по кредиту.
Спасибо за оперативный ответ!! позвольте, уточню. Несмотря на то, что вычет теперь может получить только один супруг (по самой недвижимости), можно подать заявление на распределение расходов по процентам по тому же объекту?
Добрый день!
Iriss, какова стоимость приобретённой недвижимости?
Если её стоимость более 4-х млн руб., то супруг может также подать декларацию на вычет в сумме 2 млн руб и без заявления о распределении (вычет в размере 2 млн положен каждому из супругов по закону).
Если стоимость менее 4-х млн, то, супругу можно попробовать подать декларацию с приложением заявления о распределении вычета, но с учётом суммы вычета, ранее заявленной супругой. Скорее всего, у налоговиков возникнут вопросы, но т.н.м. попытаться можно.
Либо супруг может получить вычет при покупке другого жилья.
Здравствуйте! Спасибо большое за уточнение. Но в нашем случае весь вычет предоставится одному супругу :) За вычетом материнского капитала стоимость недвижимости чуть менее 2 млнр. Подскажите, плиз, нюанс по покупке второй недвижимости, право на вычет супруг имеет даже если не является собственником, верно? Если недвижимость приобретена в браке.
Да, Iriss, всё верно. Если недвижимость будет приобретена в браке, то супруг - не собственник по документам вправе получить вычет, приложив к своей декларации заявление о распределении вычета между супругами.
По акту налоговой проверки: В связи с тем, что налогоплательщиком не представлен полный комплект документов (заявление о
распределении долей имущественного налогового вычета), предусмотренный налоговым законодательством,
налоговый вычет в части фактически уплаченных процентов подтвержден частично. В соответствии с положениями подп.7 п.1 ст.23, п.6 ст.100, подп.4 п.5 ст.101, п.4 ст.112 НКР Ф налогоплательщик вправе обратиться в налоговый орган, рассматривающий материалып роведённой налоговой проверки, с ходатайством об учете обстоятельств, смягчающихо тветственность за совершение налогового правонарушения. Представленное налогоплательщикомх одатайство об учете обстоятельств, смягчающих ответственность за совершение налоговогоп равонарушения, подлежит рассмотрению вместе с материалами налоговой проверки.
3.2. Иные выводы и предложения: Уменьшить сумму налога, излишне заявленного к возмещению (та сумма, на которую подавали заявление на возврат в феврале 22г - половина вчера по процентам).
3.3. Письменные возражения по настоящему Акту в целом или по его отдельным
положениям могут быть представлены в соответствии с пунктом 6 статьи 100 Кодекса в
Инспекцию Федеральной налоговой службы. До принятия решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки можетб ыть заявлено ходатайство об установлении обстоятельств, смягчающих ответственность, и представлены доказательства наличия таких обстоятельств.
Уточните, пожалуйста, на какой нормативный документ можно ссылаться при указании "что по процентам менять доли распределения имущественного вычета можно хоть каждый год"?
Спасибо за ваш ответ.
Upd. За 2020г в декларации заявляли на остаток вычета по квартире + впервые по процентам. Стоимость квартиры была более 4 млн, и ранее заявление предоставлять не было необходимости.
О том, что менять долю вычета в заявлении можно хоть каждый год можно прочесть в письмах ФНС от 14.11.2017 № ГД-4-11/23003@, от 14.11.2017 № ГД-4-11/23004@, а точнее во втором из этих писем, которое является дополнением первого.
Вот несколько последних абзацев из него:
"Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, приобретенного с использованием кредитных средств, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на погашение процентов по целевому займу.
Вместе с тем необходимо учитывать, что погашение процентов по ипотечным займам (кредитам), как правило, распределено на длительный период времени, соответственно сумма имущественного налогового вычета будет определена налогоплательщиками в полном объеме только после погашения кредита (займа) или достижения суммы фактически произведенных расходов размера 3 000 000 рублей.
В этой связи и с учетом того, что при представлении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за каждый последующий налоговый период налогоплательщики увеличивают сумму фактически произведенных расходов на сумму уплаченных в налоговом периоде процентов по кредиту (займу), Департамент полагает возможным изменение распределения вновь понесенных расходов по усмотрению супругов в последующих налоговых периодах."
Здравствуйте! Куплена квартира за 2млн в совместную собственность. Хотим получить вычеты поровну (он с 1млн и я с 1млн). Можно ли не писать в этом случае заявление на распределение вычета? Хотим оформить каждый онлайн через личные кабинеты.
И кому оформлять вычет с процентов? Ранее муж уже получил вычет с 1млн с другой квартиры и вычет за проценты. Можно ли теперь проценты тоже напополам оформить?
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение