Помогите пожалуйста, может быть есть образец, как заполнить новую форму декларации 3 ндфл ИП УСН за 2021 год ( деятельность была январь --апрель), не понимаю куда писать страховые взносы, как писать уплаченный налог за 1 и 2 квартал ( апрель) и один процент с превышения за 2021 год!
может быть есть образец???
Добрый день!
Я так понимаю, что вам нужна все-таки не декларация 3-НДФЛ, а декларация по УСН, верно?
И у вас, видимо, УСН "доходы"?
Образец декларации по УСН "доходы" есть в материале КонсультантПлюс. Доступна бесплатная регистрация.
Но в обновленной декларации ничего принципиально в части указания взносов и уплаченных авансов не поменялось.Уплаченные в 2021 году взносы (в том числе и 1% с превышения) пишите в строках 140-143 раздела 2.1.1.
Уплаченный налог не пишется нигде, в декларацию вносят только рассчитанные суммы авансов/налога, а не реально уплаченные.
Для рассчитанных авансов строки 130-133 раздела 2.1.1 (при этом строки 140-143 не могут быть больше строк 130-133, если у вас не было работников) и раздел 1.1 (здесь уже за вычетом взносов).
Спасибо большое за ответ! Я поняла что сама запутана. Могли бы вы ещё указать форму декларации для ИП УСН которую я должна сейчас сдать за 2021 год с номером или названием, потому что в интернете я видимо нашла не то.
Актуальную форму возьмите также в КонсультантПлюс.
Вам нужна налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (для ИП и организаций используется одна и та же форма). Она утверждена приказом ФНС РФ от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@.
Подскажите пожалуйста а в строках
форма реорганизации ( ликвидации) ( код) и в графе ИНН /КПП реорганизованной организации что нужно писать если я отказалась от УСН и зарегистрировалась на НПД и сейчас надо сдать декларацию за январь--апрель 2021, нужно ли эти строчки заполнять??
Поля форма реорганизации (ликвидации) и ИНН/КПП реорганизованной организации заполнять вам не надо, так как вы не организация.
И какой налоговый период ставить в этом случае? 34? Или другой код? ИП не закрывала, перешла на НПД
34 не подходит, так как этот код для полного налогового периода - календарного года.
В вашем случае, полагаю, надо поставить код 96. Но и код 95 принципиальной ошибкой не будет.
Подскажите пожалуйста как заполнить строки 070 и 100 и 110. Налог за первый квартал у меня 38763 ( это без вычета стразовых взносов) и за второй квартал ( апрель) 15852, а в третьем и квартале и за год УСН уже не будет, я должна поставить там ноль или прочерк? 🙏🙏
В строке 070 у вас ничего не будет.
А вот строки 100 или 110 должны быть заполнены - или одна или другая. Какими именно цифрами, можно сказать только, зная суммы авансов к уплате за 1 квартал и апрель.
спасибо бодьшое вам за разъяснения!!!!
правильно ли я поняла что в строке 100 будет стоять сумма строк 020 ( за 1 квартал) и 040 ( за апрель, за 2 квартал) В моём случае это 54615, правильно но я поняла?
Нет, это неверно.
Вы взносы в 2021 году (до перехода на НПД) уплачивали?
Я оплатила налоги за 1 квартал за вычетом взносов на пенс и мед за 1 квартал ( налог 28544, а взносы 8112 и 2106,5),
потом за 2 квартал заплатила налог 15852 ( от суммы 264200) и взносы пенс и мед за весь год ( 6319,5 и 24336--это я добровольно сделала не по бухгалтерским причинам и на них налог не уменьшала), потом оплатила 1 процент с превышения 300 тысяч--6102,57.
и вот теперь не знаю что ставить в строки 100, 122,123 и в строку 141,142,143.
Верно ли я поняла:
доход за 1 квартал 646 057
доход за полугодие 910 257
В 1 квартале вы уплатили взносов 8 112 + 2 106,50 = 10 218,50
Во 2 квартале вы уплатили взносов 6 319,50 + 24 336 + 6 102,57 = 36 758,07
За 1 квартал вы уплатили аванс 28 544, за 2 квартал вы уплатили аванс 15 852?
У меня есть несколько комменатриев по вашей ситуации. Смотрите внимательно за вашим доходом за год. Он у вас прям пограничный для НПД, если размер доходов будет таким же и дальше.
Уменьшать аванс на взносы не ваше право, а это порядок расчета аваснов по УСН, то есть ваша обязанность. На данный момент из-за того, что вы не уменьшили при уплате аванса его размер на уплаченные взносы, у вас получается переплата по УСН. Ее можно вернуть или зачесть.
Взносы вы также переплатили, так как при НПД вы имеете право взносы не уплачивать. Но тут, кроме того, что вы проспонсировали бюджет, вылезает еще такая проблема, что уменьшить аванс по УСН вы можете только на сумму взносов, которую уплатили в размере исчисленных сумм. На переплату уменьшать УСН нельзя. Поэтому для корректного заполнения декларации необходимо знать точно, сколько вы должны были платить взносов.
Марина спасибо вам большое за подробный ответ! Я вам очень благодарна! Про пограничность сумм я знаю, но жизненные обстоятельства изменились , НПД мне удобнее.
простите пожалуйста как узнать сумму страховых взносов, которые я должна была уплатить за 1 апреля -26 апреля 2021? За сумма страховых взносов за второй квартал ( 10218,5)? Или это надо посчитать по конкретным дням 26 дней?
помогите пожалуйста 🙏🙏🙏
24 апреля Я подала заявление об отказе от УСН с 26 апреля , приложение мой налог установила 26 апреля. Единственное что 26 апреля ещё мне по старым реквизитам на счёт ИП сделали перечисление 4000, поэтому не знаю как писать с 26 или с 27 апреля. Но формально 26 апреля УСН уже нет, а Мой налог зарегистрирован
На сайте налоговой есть калькулятор страховых взносов за неполный год. Он выдает такие суммы:
ОПС 10 365,33
ОМС 2 691,64
1% с превышения 6 102,57
Вы уплатили больше, поэтому вы можете учесть рассчитанные суммы в полном объеме.
Декларация заполняется так.
Раздел 2.1.1
110 646 057 - доход за 1 квартал
111 910 257 - доход за полугодие
112 0 - дохода уже нет
113 910 257 - доход за налоговый период (для вас это январь - апрель)
130 38 763 - аванс за 1 квартал
131 54 615 - аванс за полугодие
132 0 - нет дохода, нет аванса
133 54 615 - налог за налоговый период (для вас это январь - апрель)
140 10 218 - фактически уплаченные взносы в 1 квартале
141 19 160 - фактически уплаченные взносы в полугодии, но в пределах исчисленных, то есть тех, которые вы должны уплатить в 2021 году
142 0 - ничего не платили
143 19 160 - Фактически уплаченные взносы за налоговый период (для вас это январь - апрель)
Раздел 1.1
020 28 545
040 6 910
100 0
В остальных строках, где сумма налога к доплате или к уменьшению - прочерки.
По декларации у вас будет переплата: вы должны были уплатить 35 455, а уплачено у вас 44 397.
Ну и переплата взносов: вы должны были уплатить 19 159,54, а уплатили 46 976,57.
Марина спасибо вам большое!!! Вы очень помогли!!! Вы разъяснили, я хотя бы понимаю что и как и почему такие цифры !!!!
скажите пожалуйста а в графах 122 и 123 ставить ноль или 6 процентов или прочерк?
не знаю, можно ли вас как то отблагодарить???? Возможно ли это????
я первый раз на вашем форуме, это самое толковое из 2 суток чтения интернет материалов!!!!!!!!
Спасибо огромное!!!!!!!!!!!!!!
Да, строки 120 - 123 заполняете по аналогии:
120 6%
121 6%
122 -
123 6%
Спасибо! Рада, что смогла помочь!
Удачи вам!)
Можно уточнить ещё по пунктам ???
в пункте 112 вы написали ноль, а в декларации написано нарастающим итогом-- нужно ли повторить сумму 910257
и в пункте 132 повторить 54615???
и в пункте 142 повторить 19160???
или надо писать так как вы ранее указали--0 ( ноль)??
сориентируйте пожалуйста
Считаю верным свой вариант: строки с окончанием на 2 заполнять нулями, так как налоговый период у вас закончился в апреле.