Сроки уплаты налогов и сдачи отчетности за 2026 год в 2027 году: полный календарь и важные нюансы для бухгалтера

Что важно знать заранее про сдачу отчетности и уплату налогов в 2027 году?

Большинство налогов в 2027 году нужно перечислять до 28-го числа месяца, а декларации и расчеты — сдавать до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Если крайняя дата совпадает с выходным или нерабочим праздничным днем, срок переносится на ближайший следующий рабочий день согласно ст. 6.1 НК РФ.

Для 2027 года Правительство РФ утвердило переносы выходных:

• с субботы 2 января на пятницу 5 ноября;
• с воскресенья 3 января на пятницу 31 декабря;
• с субботы 20 февраля на понедельник 22 февраля.

Новогодние каникулы продлятся с 31 декабря 2026 года по 10 января 2027 года. См. наш производственный календарь на 2027 год.

Получайте рекомендации по налогам, учёту и кадрам.
Подписывайтесь на нас удобным способом и смотрите полезный контент.

Страховые взносы ИП за себя, т.е. фиксированная часть за 2026 год, должна быть уплачена до 28 декабря 2026 года, а 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей — до 1 июля 2027 года.

В отношении имущественных налогов организаций декларация подается только по объектам, среднегодовая стоимость которых рассчитывается по балансу. По кадастровой стоимости отчетность не сдается.

• Налог на имущество организаций отчетность предоставляется до 25 февраля 2027 года, уплата — 1 марта (перенос с 28 февраля).
• В отношении транспортного и земельного налогов отчетность не предусмотрена, уплата — 1 марта (перенос с 28 февраля).

Календарь сдачи отчетности и уплаты налогов за 2026 год в 2027 году

Первый квартал 2027 года — самый напряженный: сдаются годовые декларации, расчет по страховым взносам, 6-НДФЛ и бухгалтерская отчетность. Что нужно сдать и в какие сроки, см. в нашей таблице:

Годовую бухгалтерскую отчетность организации представляют не позднее 31 марта года, следующего за отчетным; это правило действует и для компаний на упрощенной системе налогообложения. Декларацию по налогу на прибыль за 2026 год организации сдают до 25 марта 2027 года.

Подробнее отчетные сроки уплаты налогов, взносов и сдачи отчетности в 2027 году см. в нашей статье. Там же вы можете скачать нашу таблицу-календарь бухгалтера на 2027 год.

Календарь по ОСНО

Организации и ИП на общей системе налогообложения в 2027 году отчитываются по НДС, налогу на прибыль или НДФЛ, а работодатели — также по взносам и НДФЛ.

НДС за квартал уплачивается тремя равными частями до 28-го числа каждого из трех месяцев после окончания квартала. Если срок попадает на выходной, он сдвигается на следующий рабочий день.

Как крупнейшему налогоплательщику заплатить налоги и подать отчетность? Можно узнать в системе  КонсультантПлюс оформив пробный бесплатный доступ на 2 дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость. 

Календарь по УСН

На УСН годовая декларация сдается один раз, но авансовые платежи нужно перечислять ежеквартально. Сроки традиционно разделены в зависимости от статуса налогоплательщика. Организации отчитываются до 25 марта, ИП — до 25 апреля.

По годовому УСН уведомления не нужны, так как декларации сдаются одновременно или раньше сроков уплаты.

Календарь по ЕСХН

Сельхозпроизводители на ЕСХН сдают годовую декларацию до 25 марта, а налог за 2026 год уплачивают до 29 марта 2027 года включительно.

Налоговую декларацию по ЕСХН за налоговый период 2026 года необходимо представлять по обновленной форме. Соответствующий Приказ ФНС России от 03.09.2026 № ЕД-1-3/654@ зарегистрирован Минюстом России.

Если сельхозпроизводитель утратил право на освобождение от НДС или добровольно стал плательщиком НДС, он сдает декларацию по НДС в общем порядке — до 25-го числа месяца, следующего за кварталом.

Отчетность работодателей за 2026 год в 2027 году

Работодатели независимо от налогового режима сдают РСВ, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения и ЕФС-1, а также перечисляют НДФЛ и страховые взносы.

Самый плотный график касается выплат сотрудникам за декабрь 2026 года и весь прошедший налоговый период.

Персонифицированные сведения подаются ежемесячно до 25-го числа, однако за март, июнь, сентябрь и декабрь их можно не сдавать отдельно, поскольку данные включаются в квартальный РСВ.

Штрафы за нарушение сроков сдачи отчетности и уплаты налогов

Штраф за декларацию рассчитывается от суммы налога, которая не была уплачена в срок; если налог уплачен полностью, минимальный штраф составляет 1 000 рублей. Пени начисляются независимо от штрафа, поэтому просрочку платежа лучше не допускать даже при корректной отчетности.

С 2027 года налоговые штрафы планируют увеличить, смотрите, как.

Чек-лист бухгалтера на 2027 год

1. В декабре 2026 года сверить остаток ЕНС, переплаты и задолженность по налогам и взносам.
2. Проверить численность, кадровые документы и право на применение спецрежима.
3. До 25 января сдать РСВ, декларацию по НДС, персонифицированные сведения и раздел 2 ЕФС-1.
4. До 28 января перечислить НДФЛ, страховые взносы за декабрь и первую часть НДС за 4-й квартал 2026 года.
5. До 25 февраля сдать 6-НДФЛ и имущественные декларации при наличии объектов.
6. До 1 марта уплатить имущественные налоги организаций за 2026 год.
7. До 25 марта сдать декларации по налогу на прибыль, УСН для ООО и ЕСХН.
8. До 31 марта представить бухгалтерскую отчетность за 2026 год.
9. До 25 апреля сдать декларации по УСН для ИП и 3-НДФЛ для предпринимателей на ОСНО.
10. Вести отдельный график по НДФЛ: уведомления — до 25-го и 3-го числа, платежи — до 28-го и 5-го числа.
11. Контролировать авансы по УСН и ЕСХН, а также три части НДС за каждый квартал.
12. Хранить подтверждения отправки отчетности, квитанции о приеме и платежные документы. 

Таблицу со сроками сдачи отчетов и уплаты налогов на весь 2027 год скачайте в нашей статье.

Часто задаваемые вопросы

Какие сроки сдачи годовой отчетности за 2026 действуют в 2027?

Годовые отчеты и платежи по итогам 2026 года сдаются и уплачиваются в 2027 по срокам НК РФ (по закону все годовые декларации теперь сдаются до 25-го числа, а налоги уплачиваются до 28-го числа) с учетом переноса на ближайший рабочий день, если дата выпала на выходной или праздник.

Что будет, если опоздать с декларацией или платежом?

За просрочку декларации — штраф по ст. 119 НК РФ (5% за каждый месяц, но не менее 1 000 рублей). За просрочку платежа — пени по ст. 75 НК РФ. При крупной недоимке возможна блокировка счета. С 2027 года планируют повышение налоговых штрафов.

Как учитывать перенос сроков из-за выходных?

Если установленный НК РФ срок приходится на выходной или нерабочий праздничный день, он автоматически переносится на ближайший следующий рабочий день. Это правило применяется ко всем налогам и отчетам. Однако с 2027 года возможно изменение этого правила.

Чем отличаются сроки для ИП и организаций на УСН?

Организации на УСН сдают декларацию за год до 25 марта, ИП — до 25 апреля. Авансы по УСН уплачиваются ежеквартально до 28-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Где проверить актуальные сроки и не пропустить дедлайн?

Используйте официальный календарь ФНС, личный кабинет налогоплательщика (уведомления, ЕНС), а также внутренние напоминания и контрольные списки. Сверяйте КБК и ОКТМО перед отправкой.  

Какая ответственность предусмотрена за неисполнение обязанности по уплате налогов в установленный срок? Можно узнать в системе  КонсультантПлюс оформив пробный бесплатный доступ на 2 дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость. 

Итоги

За 2026 год в 2027 году предстоит сдать ключевые годовые отчеты: декларации по НДС и налогу на прибыль — до 25 января и 25 марта, по УСН — до 25 марта для организаций и 30 апреля для ИП, по ЕСХН — до 25 марта. Бухгалтерскую отчетность все организации представляют до 31 марта 2027 года. Практические риски в 2027 году в себе таят длинные январские праздники, новые правила по имущественным налогам и ежемесячные уведомления по НДФЛ. Чтобы избежать штрафов и пеней, бухгалтеру стоит заранее построить внутренний график по режимам налогообложения, сверять ЕНС и не откладывать отправку отчетности на последний день.