Транспортный налог в Москве в 2026 году

Налоговые ставки по легковушкам в Москве в 2026 году

Налоговый кодекс оставляет ставки на усмотрение регионов. Москва законом от 01.11.2025 № 33 установила следующие цифры для легковых автомобилей. Все ставки — за одну лошадиную силу:

Базовые ставки в таблице соответствуют редакции закона № 33, действующей с 1 января 2026 года. При этом для некоторых диапазонов мощности цифры обновились по сравнению с 2025-м — например, для сегмента 200–225 л. с. ставка выросла с 72 до 75 рублей.

Кроме того, законодатели заложили механизм ежегодной индексации. В 2026 году ставка для диапазона 100–125 л. с. составляет 31 рубль. В 2027-м она вырастет до 34 рублей, а с 2028-го зафиксируется на уровне 35 рублей. Для маломощных автомобилей (до 100 л. с.) ставка будет расти каждый год на 1 рубль: в 2027-м — 15 рублей, в 2028-м — 17 и так до 25 рублей к 2032 году. То есть московские водители будут платить больше с каждым годом. Плавно, но неуклонно.

Как рассчитывается транспортный налог для физических лиц, узнайте в системе «КонсультантПлюс», оформив пробный бесплатный доступ на два дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.

Смотрите нашу подборку «Транспортный налог: общие положения и особенности».

Налоговые ставки на мотоциклы, грузовики и автобусы в Москве в 2026 году

Владельцы двухколесного транспорта, коммерческого транспорта и автобусов тоже не остались без внимания.

Мотоциклы и мотороллеры:

• до 20 л. с. — 9 рублей/л. с.;
• 21–35 л. с. — 19 рублей/л. с.;
• более 35 л. с. — 50 рублей/л. с.

Автобусы:

• до 110 л. с. — 19 рублей/л. с.;
• 111–200 л. с. — 32 рубля/л. с.;
• от 201 л. с. — 67 рублей/л. с.

Грузовой транспорт:

• до 100 л. с. — 19 рублей/л. с.;
• 101–150 л. с. — 32 рубля/л. с.;
• 151–200 л. с. — 46 рублей/л. с.;
• 201–250 л. с. — 65 рублей/л. с.;
• от 251 л. с. — 85 рублей/л. с.

ВНИМАНИЕ! Для грузовиков ставки заметно ниже, чем для легковых автомобилей аналогичной мощности. Это сделано намеренно — чтобы не забивать малый и средний бизнес, который использует транспорт в коммерческих целях.

Ставки транспортного налога по регионам в 2026 году собрали в таблице.

Налоговые ставки на водный и воздушный транспорт в Москве в 2026 году

Здесь ставки другие, и считать их нужно особенно внимательно. Ошибка в единице измерения может стоить десятков тысяч рублей.

Катера, моторные лодки:

• до 100 л. с. — 100 рублей/л. с.;
• свыше 100 л. с. — 200 рублей/л. с.

Яхты и парусно-моторные суда:

• до 100 л. с. — 200 рублей/л. с.;
• свыше 100 л. с. — 400 рублей/л. с.

Гидроциклы:

• до 100 л. с. — 250 рублей/л. с.;
• свыше 100 л. с. — 500 рублей/л. с.

Воздушные суда:

• с двигателями — 250 рублей за каждую л. с.;
• с реактивными двигателями — 200 рублей за каждый кг силы тяги;
• без двигателей — 2000 рублей за единицу.

ВАЖНО! Льготы, установленные для физических лиц, не распространяются на водные и воздушные суда, а также на снегоходы и мотосани — независимо от статуса владельца. Даже если у вас есть право на освобождение по другой категории, за катер, яхту или гидроцикл придется платить по полной.

Какие льготы предусмотрены по транспортному налогу, узнайте в системе «КонсультантПлюс», оформив пробный бесплатный доступ на два дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.

Про камеральную проверку по транспортному налогу писали в статье.

Коэффициенты: когда ставка не равна итоговой сумме

Даже если ставка известна, итоговый платеж может оказаться выше. Влияют два коэффициента.

Первый — коэффициент владения. Если транспорт зарегистрирован не с начала года, налог пересчитывают пропорционально количеству полных месяцев. При этом месяц считается полным, если:

• транспорт поставили на учет до 15-го числа включительно;
• или сняли с учета после 15-го числа.

То есть купили машину 14 января — январь считается полным месяцем. Купили 16 января — январь не учитывается. Мелочь, но на сумме сказывается.

Второй — повышающий коэффициент 3. Его применяют к автомобилям дороже 10 млн рублей из перечня Минпромторга. Перечень ежегодно обновляется, и попадание в него автоматически утраивает налог. Неважно, сколько лет машине — если она в списке, коэффициент применяется. Многие владельцы премиальных автомобилей узнают об этом только после получения уведомления. Проверить свою модель стоит заранее — перечень опубликован на сайте Минпромторга.

Включен ли транспортный налог в стоимость бензина, ответили в статье.

Кто освобождается от транспортного налога в Москве в 2026 году: полный список

Льготы по транспортному налогу в Москве предоставляются за одно транспортное средство. Если машин несколько, освобождение автоматически применяется к тому, по которому налог выше. Но налогоплательщик вправе выбрать другое ТС — для этого нужно подать заявление.

Полное освобождение от уплаты транспортного налога положено следующим категориям:

• Герои Советского Союза и РФ, полные кавалеры ордена Славы;
• ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
• ветераны и инвалиды боевых действий;
• инвалиды I и II групп;
• бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто и иных мест принудительного содержания в годы Второй мировой войны;
• ребенок-инвалид либо один из его родителей (усыновителей), опекун, попечитель; льгота не применяется одновременно и ребенком, и родителем — выбрать должен кто-то один;
• один из родителей в многодетной семье; льгота применяется, пока семья официально имеет статус многодетной в соответствии с московским законодательством;
• владельцы легковых автомобилей мощностью до 70 л. с. включительно;
• владельцы электромобилей — освобождение действует до 31 декабря 2029 года;
• лица, пострадавшие от радиационных катастроф (Чернобыль, «Маяк», Семипалатинск), а также участники испытаний ядерного оружия и ликвидации аварий на ядерных установках;
• один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.

Для организаций перечень льгот значительно уже. Освобождаются:

• перевозчики пассажиров городским общественным транспортом (кроме такси);
• резиденты особых экономических зон технико-внедренческого типа — на 10 лет с момента регистрации ТС;
• управляющие компании ОЭЗ и Международного медицинского кластера.

Ограничения в транспортном налоге в Москве, о которых забывают

Даже если налогоплательщик подпадает под льготную категорию, это еще не гарантирует освобождение. Закон установил жесткие рамки.

Первое ограничение — по мощности. Для большинства льготников (инвалиды, ветераны, чернобыльцы и др.) льгота не действует, если легковой автомобиль имеет мощность свыше 200 л. с. Исключение — многодетные семьи. Для них ограничение 200 л. с. не применяется, и льгота действует на любой легковой автомобиль независимо от мощности.

Второе ограничение — по видам транспорта. Льготы не распространяются на:

• водные суда (катера, яхты, гидроциклы, лодки);
• воздушные суда;
• снегоходы и мотосани.

Эти виды транспорта облагаются налогом в общем порядке, независимо от статуса владельца.

Третье ограничение — выбор одной льготы. Если налогоплательщик имеет право на несколько льгот одновременно (например, как инвалид и как многодетный родитель), выбрать можно только одну. Суммировать их нельзя. При подаче заявления имеет смысл рассчитать, какая из доступных льгот даст максимальную экономию, и выбрать именно ее.

Как оформить льготу по транспортному налогу: инструкция

Для применения льготы необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. Сделать это можно тремя способами:

• лично в ИФНС по месту жительства;
• через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• через МФЦ.

К заявлению прикладываются документы, подтверждающие право на льготу: удостоверение ветерана, справка об инвалидности, удостоверение многодетной семьи. Копии можно приложить к заявлению — оригиналы предъявлять необязательно, хотя иметь их при себе стоит.

ВАЖНО! Налоговая получает сведения о статусе льготников от органов соцзащиты и СФР. Поэтому нередко льготу применяют автоматически — без заявления. Но лучше на этой не рассчитывать. Стоит проверить уведомление и при необходимости подать заявление самостоятельно. Особенно если у вас несколько машин и вы хотите выбрать конкретную, под которую применить освобождение.

Как заполнить уведомление по транспортному налогу, рассказываем здесь.

Что делать, если приходит уведомление об уплате транспортного налога на проданный или угнанный автомобиль, узнайте в системе «КонсультантПлюс», оформив пробный бесплатный доступ на два дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.

Частые ошибки при расчетах налога на транспорт

Практический опыт показывает, что большинство ошибок возникает из-за невнимательности или незнания нюансов. Вот типичные случаи:

Ошибка № 1. Льготник применяет освобождение к водному транспорту. Закон прямо исключает катера, яхты и гидроциклы из льготного перечня. Платить придется в любом случае.

Ошибка № 2. Игнорирование ограничения по 200 л. с. Владелец автомобиля 220 л. с. удивляется, почему льгота не применилась. А она просто не действует для таких машин, за исключением многодетных семей, где это ограничение снято.

Ошибка № 3. Неправильный расчет месяцев владения. Машина куплена 16 января — налог за январь не начисляется. Продана 15 мая — май считается полным месяцем. Нюансы с датами решают многое.

Ошибка № 4. Владелец премиального автомобиля не проверяет перечень Минпромторга. А машина там есть — и налог оказывается втрое выше ожидаемого.

Ошибка № 5. При нескольких льготах налогоплательщик выбирает не ту, которая дает максимальную экономию. А следовало бы сравнить и выбрать выгоднейшую.

Посмотрите расчет транспортного налога на мотоцикл в 2026 году.

Практические советы по расчету налога на транспорт

Перед оплатой проверьте:

1. Мощность двигателя в документах. Она должна совпадать с той, что указана в уведомлении.
2. Период владения. Если машина зарегистрирована не с января, налог должен быть пересчитан.
3. Наличие повышающего коэффициента. Сверьте модель с перечнем Минпромторга.
4. Применение льготы. Если вы льготник, но льгота не отражена, подайте заявление.

Актуальную информацию всегда можно уточнить в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС или на mos.ru.

Узнайте об основных правилах расчета транспортного налога.

Итоги

Транспортный налог в Москве в 2026 году рассчитывается по ставкам, закрепленным в законе № 33. Ставки индексируются ежегодно — платить будем больше. Льготы есть, но они ограничены по мощности (с исключением для многодетных) и не действуют на водный и воздушный транспорт.

Главное — не полагаться на автоматический расчет налоговой. Проверьте все параметры самостоятельно: мощность, период владения, повышающий коэффициент и наличие льготы. Это единственный способ избежать переплаты или неприятных сюрпризов.