Наш телеграм-канал

Как проверить чек самозанятого на сайте налоговой

Проверяете чеки самозанятых? Важно убедиться, что документ подлинный — иначе расходы могут не принять, а компанию ждут доначисления. В статье разберём, как проверить чек самозанятого на сайте ФНС. Покажем, зачем это нужно, и дадим понятную пошаговую инструкцию, чтобы вы могли быстро и без ошибок подтверждать подлинность чеков.
Вам помогут документы и бланки:
1. Чек самозанятого (образец и бланк) + ИНСТРУКЦИЯ 2. Договор возмездного оказания услуг с самозанятым бухгалтером (образец и бланк) + ИНСТРУКЦИЯ 3. Договор на оказание юридических услуг самозанятым (образец и бланк) + ИНСТРУКЦИЯ 4. Договор возмездного оказания услуг с самозанятым водителем (бланк) + ИНСТРУКЦИЯ 5. Договор поставки с самозанятым (бланк) + ИНСТРУКЦИЯ 6. Платежное поручение при перечислении вознаграждения самозанятому (образец и бланк) + ИНСТРУКЦИЯ 7. Соглашение о расторжении договора с самозанятым (бланк) + ИНСТРУКЦИЯ

Почему проверка чека самозанятого — обязанность заказчика

Если налоговая проверяет чеки самозанятых у контрагента и обнаруживает несоответствия, компания может потерять право на учёт затрат и получить доначисления. Работа с самозанятыми исполнителями — распространённая практика для компаний и ИП. Однако приёмка услуг без должного контроля за фискальными документами может обернуться налоговыми рисками. Чек, сформированный в приложении «Мой налог», — единственное основание для заказчика, чтобы принять расходы к учету и не удерживать с исполнителя НДФЛ и страховые взносы.

Федеральный закон № 422-ФЗ от 27.11.2018 устанавливает правила формирования и выдачи чеков плательщиками НПД. В соответствии со ст. 14 этого закона, самозанятый обязан передать чек заказчику:

Проверка чека самозанятого на сайте налоговой входит в зону ответственности заказчика как добросовестного налогоплательщика. 

Не пропустите важное: новые правила работы с самозанятными см. в нашей статье: «Самозанятые и ИП на цифровых платформах: лимит работы на одного заказчика с 1 октября 2026 года». 

Чем трудовой договор отличается от гражданско-правового и когда ГПД могут признать трудовым? Можно узнать в системе  КонсультантПлюс оформив пробный бесплатный доступ на 2 дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.

Как проверить чек самозанятого на сайте налоговой: пошаговая инструкция

Единственный способ проверки чека самозанятого — сканирование QR-кода, размещенного на чеке. Этот метод позволяет проверить чек самозанятого на сайте налоговой в режиме реального времени. 

Важное уточнение: стандартное приложение ФНС «Проверка чеков» для проверки чеков самозанятых не предназначено — оно работает только с кассовыми чеками, сформированными на ККТ. QR-код в чеке плательщика НПД имеет иной формат. 

Алгоритм проверки:

  1. Откройте на смартфоне любую программу для сканирования QR-кодов (встроенный сканер в камере или отдельное приложение).
  2. Наведите камеру на QR-код чека самозанятого. Система распознает ссылку, ведущую на сайт ФНС России.
  3. Перейдите по ссылке — откроется страница с точной копией чека, хранящейся в базе налоговой службы. 

Если при переходе по ссылке чек не открывается или появляется ошибка — документ недействителен. Также в открывшемся чеке может стоять пометка «Аннулирован» с указанием даты удаления — это означает, что самозанятый отозвал чек уже после его выдачи.

Про плюсы и минусы самозанятости читайте здесь. 

Что учитывать организациям при взаимодействии с плательщиками налога на профессиональный доход? Можно узнать в системе  КонсультантПлюс оформив пробный бесплатный доступ на 2 дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.

Что именно проверять в реквизитах чека самозанятого?

Учитывая, что налоговая проверяет чеки самозанятых автоматически, заказчику необходимо самостоятельно сверить следующие реквизиты с фактической оплатой: 

Реквизит

Что проверять

Наименование заказчика

Должно точно соответствовать названию организации или Ф.И.О. ИП

 

ИНН заказчика

Сверяется с данными из договора

Ф.И.О. и ИНН самозанятого

Должны совпадать с указанными в договоре и реквизитами предоставленной плательщиком НПД справки о постановке на учет

Описание услуги

Указывается конкретный результат, а не процесс оказания услуги

Стоимость

Сумма вознаграждения до вычета НПД

Если самозанятый некорректно заполнил данные, налоговая не примет чек, как подтверждение расходов, даже если проверка чеков самозанятого налоговой формально прошла. В этом случае необходимо попросить исполнителя аннулировать ошибочный чек и сформировать новый

Напоминаем, что самозанятый в установленном порядке может перейти на другой режим налогообложения.

Какие есть дополнительные инструменты проверки статуса самозанятого

Перед тем как проверить чек самозанятого на сайте налоговой, убедитесь, что исполнитель действительно имеет действующий статус плательщика НПД. Для этого используйте официальный сервис ФНС: npd.nalog.ru.

Этот сервис позволяет по ИНН проверить, зарегистрирован ли человек как самозанятый на момент оказания услуги. Без действующего статуса чек не имеет юридической силы, и заказчик теряет право на налоговые преференции. 

Как закрыть самозанятость физических лиц? Ответили тут. 

Что делать, если чек самозанятого не прошёл проверку? 

Если проверка чека самозанятого на сайте налоговой выявила проблему, алгоритм действий следующий: 

  1. Свяжитесь с исполнителем и сообщите о недействительности чека.
  2. Попросите самозанятого аннулировать некорректный чек и выдать новый с корректными данными.
  3. Если исполнитель отказывается или не выходит на связь, зафиксируйте факт обращения.
  4. При сохранении проблемы обратитесь в поддержку ФНС через сайт или по телефону Единого контакт-центра: 8 800 222-2-222. 

Особое внимание уделите случаям, когда чек был аннулирован после приёмки. Налоговая расценивает необоснованное аннулирование чеков как попытку сокрытия дохода, что влечёт для самозанятого штрафы: 20% от суммы при первом нарушении и 100% при повторном в течение полугода. Заказчик же остаётся без подтверждающего документа. 

Про новые лимиты дохода и другие предложения для самозанятых читайте тут. 

Чем рискует заказчик, если не проверяет чеки самозанятого?

Игнорирование процедуры проверки чеков самозанятых может привести к серьезным налоговым и финансовым последствиям:

При камеральных и встречных проверках налоговая вправе запросить у компании пакет документов по сделкам с самозанятыми, включая чеки, договоры, акты и платежные поручения. 

Подробнее о том, когда договор ГПХ могут переквалифицировать в трудовой и какие будут последствия, рассказываем в статье. 

Может ли самозанятый оказывать услуги по перевозке грузов? Можно узнать в системе  КонсультантПлюс оформив пробный бесплатный доступ на 2 дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.

Итоги 

Проверить чек самозанятого на сайте налоговой — несложная, но обязательная процедура для любого заказчика. Единственный способ — сканирование QR-кода и переход по ссылке на официальный сайт ФНС. Регулярная проверка статуса исполнителя и реквизитов чека защитит ваш бизнес от налоговых претензий и позволит законно учитывать расходы на услуги самозанятых.