С 1 октября 2024 года счет-фактура и корректировочный счет-фактура применяются в редакции постановления Правительства от 16.08.2024 № 1096 — с графой 14 «Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без налога на добавленную стоимость, в рублях»:
При этом остается возможность формировать бумажные счета-фактуры без граф 12-14, если они выставляются на товары, не подлежащие прослеживаемости, работы, в составе которых не предусматривается передача товаров, подлежащих прослеживаемости, услуги, имущественные права. Это подтверждает ФНС в своем чате:
Сейчас самое время удостовериться, что на новую форму перешел ваш поставщик ПО или оператор ЭДО, если счета-фактуры у вас электронные.
Предусмотрен ли штраф за использование продавцом старой формы счета-фактуры? Ответ смотрите в «КонсультантПлюс». Пробный доступ бесплатный.
Кроме новой графы есть и другие корректировки. Например, уточнен порядок заполнения:
- строки 5 счета-фактуры для налоговых агентов, приобретающих работы или услуги в РФ у иностранных лиц, которые не состоят на учете в РФ — нужно указывать номер и дату платежно-расчетного документа об оплате;
- строки 5а для всех налогоплатльщиков — следует приводить наименование документа об отгрузке. Подробнее см. здесь.
Присоединяйтесь к обсуждению новой формы счета-фактуры на нашем форуме.
Проверьте себя с помощью типовой ситуации и убедитесь, что вы верно ведете учет и делаете отчетность по прослеживаемым товарам. Смотреть разъяснения можно бесплатно. Достаточно пробного доступа к «КонсультантПлюс».