Наш телеграм-канал

Как правильно сделать справку 2-НДФЛ

Сделать справку 2 НДФЛ – обязанность налогового агента (п. 2 ст. 230 НК РФ). Этот документ является подтверждением получения налогоплательщиком дохода, источником которого является налоговый агент. О том, как правильно подготовить справку 2-НДФЛ в 2023-2024 годах по новым правилам, далее в материале.
Вам помогут документы и бланки:
1. 2-НДФЛ для налоговой в 2024-2025 годах + ИНСТРУКЦИЯ 2. Бланк 2-НДФЛ для работников + ИНСТРУКЦИЯ

Где можно сделать 2 НДФЛ

Справка 2-НДФЛ содержит сведения о сумме полученных сотрудником доходов и сумме налога, который был начислен, удержан и перечислен предприятием-работодателем, и / или о доходах, НДФЛ с которых не был удержан налоговым агентом, и сумме неудержанного налога, который впоследствии человеку предъявляет к уплате ФНС налоговым уведомлением.

Заметим, что искать аббревиатуру «2-НДФЛ» на справке сейчас бессмысленно, из формы ее давно убрали, но название за справкой в обиходе сохранилось. Сохраним эту традицию и мы.

Сейчас (с 2021 года) справка 2-НДФЛ входит в состав расчета 6-НДФЛ. Справка для налоговой и для сотрудника оформляется по форме:

Скачать нужный бланк вы можете бесплатно, кликнув по нужной картинке ниже.

 2-НДФЛ для налоговой в 2024-2025 годах Скачать

Заполнить справку для ФНС за 2023 год вам поможет образец от «КонсультантПлюс». Посмотреть его можно бесплатно, оформив пробный доступ к системе.

 Бланк 2-НДФЛ для работников Скачать

См. также материал "Зачем и куда нужна справка 2-НДФЛ?"

А где можно сделать справку 2-НДФЛ, решить легко. Этот утвержденный формат является общедоступным, а также входит в справочник отчетности любой бухгалтерской программы.

Как сделать справку 2 НДФЛ в 1С

О том, как сделать справку 2-НДФЛ, расскажем далее.

В программе 1С, как и в любой другой бухгалтерской программе, справка заполняется в составе годового расчета 6-НДФЛ индивидуально для каждого физического лица. В случае если налогоплательщик в течение периода получал доход, облагаемый по разным ставкам налога, необходимо включить все виды полученного дохода в один документ. Заполнение в данном случае происходит для каждой ставки налога последовательно.

Существующая структура справки подразумевает автоматическое зполнение каждого раздела в программе 1С. Исключение составляют данные об имущественных и социальных вычетах. Эти сведения вносятся в том случае, если такие вычеты налогоплательщику предоставляются. Общая структура справки для работника следующая:

  1. Заголовок с указанием отчетного года и даты составления справки.
  2. Данные налогового агента.
  3. Данные налогоплательщика.
  4. Помесячная расшифровка доходов, облагаемых по соответствующей ставке и налоговых вычетов, кроме стандартных, социальных и имущественных.
  5. Сведения о стандартных, социальных и имущественных вычетах.
  6. Общие суммы полученного дохода и налогов с него.
  7. Сумма доходов, с которых не удалось удержать НДФЛ, и сумма неудержанного налога.

См. также "Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ?".

Общие рекомендации по заполнению

Существуют общие рекомендации по отражению сведений в форме 2-НДФЛ, основанные на Рекомендациях по ее заполнению. Сделать 2 НДФЛ проще, используя данные положения:

  1. Все суммы, подлежащие отражению в разделах справки, вносятся вплоть до копеек, то есть с округлением до сотых.
  2. Суммы налога отражаются в целых рублях без копеек. В данном случае используется алгебраический способ округления: суммы меньше 50 копеек отбрасываются, суммы больше 50 копеек округляются до целого рубля в сторону увеличения.
  3. Заполнению подлежат все разделы, реквизиты и поля. Пункты, для заполнения которых отсутствуют сведения, остаются пустыми.
  4. Подписывается справка уполномоченным лицом с обязательным указанием его инициалов. Если составитель справки – сотрудник налогового агента, то необходимо также указать должность подписывающего лица и его инициалы.
  5. Подписание заполненной справки производится проставлением подписи составителя в поле «Налоговый агент (подпись)». 
  6. В случае если данные справки не вмещаются на одну страницу, заполняется столько страниц, сколько необходимо для отражения всех сведений. При этом на каждой последующей странице должны быть:

Все эти реквизиты указываются в заголовке к документу.

Поле «Налоговый агент» также должно присутствовать на всех страницах справки.

Образец заполнения этой справки для работника с 2024 года можно посмотреть в «КонсультантПлюс», бесплатно, оформив пробный доступ.

 См. также материал "Какой срок действия справки 2-НДФЛ".

Итоги

Справка 2-НДФЛ оформляется на 2-х отдельных бланках: для налоговой и для выдачи работнику. Заполнить оба формуляра можно в специальзированных программах для ведения бухгалтерского и налогового учета или скачав бланк на нашем сайте.