Когда и почему ИП следует иметь штатного бухгалтера?
Малое количество сделок или оказание услуг позволяют ИП вести учет самостоятельно. В этом случае можно пройти краткие курсы или научиться всему самостоятельно на практике и сэкономить на оплате труда бухгалтера.
Но чем больше масштаб деятельности, тем сложнее их отслеживать и контролировать. Ведь помимо этого у предпринимателя большое количество задач, связанных непосредственно с ведением бизнеса. И на «бумажную» работу времени может просто не быть. Кроме того, нужно постоянно отслеживать изменения в законодательстве.
Если же в штате у ИП есть сотрудники, то дополнительно возникают обязанности в срок платить зарплату и другие выплаты, уплачивать налоги и взносы, сдавать дополнительные отчёты в ИФНС, в фонды - с 2023 года это СФР. Если пропустить сроки, такая забывчивость может стоить предпринимателю дорого.
В чем же чаще всего ИП допускают ошибки, самостоятельно ведя свою бухгалтерию?
Пять основных ошибок ИП без бухгалтера
Рассмотрим пять типичных ошибок, которые допускают предприниматели, решившие обойтись без услуг бухгалтера.
Самое распространенное нарушение — отсутствие книги учета доходов и расходов (КУДиР) или превышение лимита дохода по льготному режиму налогообложения. Но даже при ведении книги предприниматель может либо не знать, либо забыть, либо пропустить момент, когда приближается порог по доходу для выбранного налогового режима. И если за отсутствие КУДиР штраф относительно невелик (200 руб. для ИП), то превышение лимита дохода за налоговый период уже грозит более серьезными последствиями — переводом на ОСНО и доначисление солидной суммы налогов.
А как быть, если ИП на УСН «доходы» ошибочно выставил контрагенту счет-фактуру с НДС? Узнайте порядок действий из системы «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к К+, получите его бесплатно на пробной основе.
Вторым типичным нарушением является пропуск сроков сдачи отчетности. В зависимости от системы налогообложения, наличия работников, размера и вида бизнеса ИП может сдавать более 10 отчетов в разные фонды и ИФНС. За всем этим нужно следить и не пропускать ни срок сдачи отчета, ни срок уплаты платежей. Особую остроту эта проблема приняла в 2023 году, когда изменились все сроки сдачи отчетов и уплаты налогов в связи с переходом на единый налоговый платеж. Несдача отчетности в срок карается штрафом, а в некоторых случаях может привести даже к блокировке расчетного счета.
Третья популярная ошибка — сдача отчетности по устаревшим формам. Формы бухгалтерской и налоговой отчетности часто меняются, порой несколько раз за год.
Бухгалтер следит за такими изменениями, а сам ИП может и пропустить выход новой формы. Если же сдать отчетность по старой форме, она будет расцениваться как несданная вовсе. Что, соответственно, приведет к штрафу и блокировке счета.
Четвертая распространенная ошибка — неверные расчеты сумм пособий и отпускных. Возникают такие ошибки по нескольким причинам:
- неправильные арифметические действия;
- сбой бухгалтерской программы;
- неправильная трактовка норм законодательства;
- банальная невнимательность.
Если ошибка приведет к занижению суммы, причитающейся работнику, ИП понесет материальную ответственность. Ему придется не только доплатить недостающую сумму, но и выплатить работнику пени за каждый день просрочки (не ниже 1/150 от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день).
И наконец, пятая ошибка — платить налоги «по полной», не зная и не умея минимизировать налоговую нагрузку законным способом. Это, разумеется, не является нарушением законодательства. Но для самого ИП такой промах оборачивается потерей денег. Чтобы использовать все возможности законно сэкономить на налогах, нужно хорошо знать Налоговый кодекс, чем могут похвастаться не все предприниматели.
Что делать, если ИП ошибочно не применял ККТ? Ответ на этот вопрос дали эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к К+, получите его бесплатно на пробной основе.
Итоги
Мелкие ИП, оказывающие услуги в небольшом объеме и не имеющие сотрудников, вполне могут вести учет самостоятельно. Но более масштабная деятельность требует услуг профессионального бухгалтера. Не всегда ИП имеют достаточно знаний и времени, чтобы равноценно заменить специалиста. Попытка сэкономить на оплате труда бухгалтера может обернуться как штрафами, так и повышенной налоговой нагрузкой.
Все актуальные налогово-бухгалтерские материалы для ИП есть в нашей рубрике.