Банк России 26 октября 2026 года выпустил методические рекомендации по определению финансового положения и источников происхождения денежных средств клиентов банков при операциях с наличными. Банкам рекомендуют проверять источник наличных до операции у организаций и ИП независимо от суммы, а у физических лиц — если разовая операция или операции за календарный месяц достигают 5 млн рублей. Новый документ заменил три действующих методички ЦБ: методические рекомендации от 20.05.2026 № 1-МР, от 27.04.2024 № 9-МР и от 09.09.2025 № 11-МР.
Какие операции с наличными банки будут проверять
Рекомендации касаются операций с наличными рублями:
- внесение наличных на банковские счета, например сдача выручки через банкомат или в кассе;
- переводы без открытия счета, которые банк совершает через прием наличных;
- покупка за наличные инвестиционных драгоценных металлов в слитках, монет из драгметаллов и обработанных природных алмазов;
- купля-продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли.
Рекомендации применимы и к аналогичным операциям с наличной иностранной валютой.
Что банк должен сделать до проведения операции с наличными
Банкам рекомендуют до операции определить финансовое положение клиента и источник его денег в объеме, сопоставимом с суммой операции, и получить документальное подтверждение. Банк должен также следить, соответствует ли операция целям деятельности, заявленным при идентификации, и контролировать сумму, в том числе при операциях через банкоматы. К документам банк должен относиться без формального подхода: у него не должно быть сомнений в подлинности, достаточности и законности происхождения.
Банки могут не применять рекомендации в двух случаях:
- Деятельность клиента-организации или ИП напрямую связана с наличными расчетами. Например, магазин розничной торговли. Исключение: суммы наличных на счете резко выросли, значительно превышают среднемесячные обороты или не соответствуют масштабу бизнеса.
- У банка уже есть документально подтвержденная информация о финансовом положении и источниках денег клиента в объеме, сопоставимом с операциями. Исключение: количество или объем операций с наличными значительно выросли по сравнению с прошлыми периодами.
Какие документы запросят у ИП и организаций при внесении наличных на счет
В приложении к методичке — примерный перечень документов для организаций и ИП:
- налоговая отчетность, если налоги платят со счетов в другом банке;
- документы по расчетам с нерезидентами: внешнеторговый договор, приходный кассовый ордер, товарно-транспортная накладная, таможенная декларация;
- договор займа и приходный кассовый ордер, если наличные получены по займу или в связи с его возвратом;
- документы по неизрасходованным подотчетным суммам: выписка из кассовой книги, приходный и расходный кассовые ордера, документы по расчетам с подотчетными лицами;
- договор купли-продажи имущества, приходный кассовый ордер, выписка из ЕГРН и свидетельство о регистрации транспортного средства, если наличные получены от продажи имущества;
- договор аренды, приходный кассовый ордер, выписка из ЕГРН и свидетельство о регистрации ТС, если наличные получены от сдачи имущества в аренду;
- иные документы.
Банкам также рекомендуют запрашивать документы об источниках наличных, в том числе полученных от третьих лиц.
Какие документы запросят у физических лиц при внесении наличных
Для физических лиц в приложении указаны:
- справка о доходах и суммах налога (КНД 1175018) и декларация 3-НДФЛ (КНД 1151020);
- документы самозанятого: справка о постановке на учет (КНД 1122035) и справка о состоянии расчетов, доходах по НПД (КНД 1122036);
- договор займа и документ о передаче или возврате денег;
- свидетельство о праве на наследство и банковская выписка о снятии наличных;
- документы о дарении наличных;
- договор купли-продажи, спецификация, акт приема-передачи и выписка из ЕГРН при продаже имущества;
- договор аренды, выписка из ЕГРН и свидетельство о регистрации ТС при сдаче имущества в аренду;
- иные документы.
Вопрос: Гражданин в связи с окончанием срока вклада обратился в банк с заявлением о закрытии вклада и выдаче денежных средств. Банк запросил документы, подтверждающие источник происхождения средств, размещенных во вклад. Прав ли банк, который в связи с непредставлением документов отказал в закрытии вклада и в выдаче средств? Смотрите, что ответил эксперт, ответ, кстати, неутешительный. Пробный доступ к КонсультантПлюс бесплатный. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.
Когда банк может отказать в операции с наличными или признать ее подозрительной
Если клиент не представил документы или их недостаточно, у банка есть сомнения в подлинности либо клиент дробит суммы, чтобы обойти проверку, банкам рекомендуют рассмотреть три шага:
- квалифицировать операции клиента как подозрительные по правилам внутреннего контроля (противодействие отмыванию доходов);
- применить право, предусмотренное п. 11 ст. 7 закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, то есть отказать клиенту в проведении операции;
- повысить оценку уровня риска клиента.
Например, физическое лицо вносит 6 млн рублей не одной суммой, а шестью внесениями по 1 млн в один день: банк может счесть это дроблением операций.
Зачем ЦБ усиливает контроль за источниками наличных
По словам ЦБ, меры нужны, чтобы банки вовремя выявляли подозрительные операции, в том числе попытки ввести теневую наличность в легальный оборот. Они ориентированы на крупные суммы наличных, нехарактерные для бизнеса компаний или бытовых расчетов граждан. ЦБ подчеркивает, что меры затрагивают узкий сегмент клиентов и не затрагивают интересы добросовестных граждан. Рекомендации соответствуют принципам ФАТФ, которые уделяют особое внимание источникам происхождения денег при проверке клиентов. Документ включает ранее изданные рекомендации ЦБ по обороту наличных неустановленного происхождения, поэтому прежние рекомендации отменяются.
Что делать, если поступил запрос от банка по 115-ФЗ, читайте в статье.