Добрый день.
Такая ситуация, в течение года НДФЛ то уплачивался, то не уплачивался, то уплачивался частично, то с переплатами - теперь собрав все недоплаты и переплаты необходимо уплатить 10 000.
Как это правильнее сделать чтобы не было штрафа?
Необходимо уплатить заблаговременно уплатить пени?
Также как платить сам НДФЛ одной целой суммой или попробывать разбить по месяцам - хотя это не совсем реально?
Можно одной суммой, но с доходов работника до окончания года, лучше с пенями за просрочку.Но на НДФЛ - одно платежное поручение, а на пени другое.
Если при этом налог некорректно отражен в отчетности, нужн осдать уточненки.
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как быть со правка 2-НДФЛ для сотрудников и для налоговой, если весь НФДЛ не перечисли за 2020, но заплатили в 2021?
Добрый день!
В справки 2-НДФЛ вносят данные, актуальные на дату их составления. То есть если вы весь налог за 2020 год удержали и уплатили в 2021 году до сдачи справок, то указывайте его в справках как удержанный и перечисленный.
Т.е. если была переплата, ее можно учетсь в счет будующих платежей? Мой руководитель ссылался на то,что Зачесть излишне уплаченную сумму НДФЛ в счет будущих платежей по НДФЛ нельзя. Это объясняется тем, что уплата НДФЛ должна происходить за счет средств физлиц, а не за счет ваших средств как налоговых агентов (п. п. 1, 14 ст. 78, п. 9 ст. 226 НК РФ, Письмо ФНС России от 06.02.2017 N ГД-4-8/2085@). И мы писали письмо на возврат излишне уплаченной суммы.
А вот в другой организации они написали письмо на зачет средств , перечисленных в 2019 году( два раза отправили одно и то же платежное поручение), и ИФНС прислало письмо о зачете в счет уплаты НДФЛ.
Эту сумму можно зачесть в счет любого другого налога на основании ссылок на НК и письмо, приведенные Вашим руководителем.
Спасибо. А как Вы считаете писать письмо в ИФНС о зачете обязательно или можно без него?
Заявление обязательно по форме из приложения 9 к Приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.