Как верно корректировать отчёт 6 ндфл, если студент целевик вернул стипендию, а мы перевели на счёт излишне уплаченный налог за 2020 и 2021 года и можно ли обойтись без корректир
или
Задать вопрос
Стипендия и 6 ндфл
Студент целевик учился по направлению и получал степендию. После обучения, он не отработал положенный срок. По договору он должен вернуть стипендию, он внёс стипендию в кассу в объёме как прописано в договоре, мы же с этой стипендии платили налог, и фактически на руки студент получал меньше. Он написал заявление на возврат излишне удерданного налога, мы вернули перевели на счёт. Теперь вопрос стоит в корректире, как сделать и какие отчёты. Обнулять справку 2 ндфл и корректировать 6 ндфл за все квартала 2021?
Я же пишу степендия. Учился в колледже или вузе и получал стипендию от больницы, куда должен был вернуться, но не вернулся. Уехал. Стипендия платилась ежемесячно. Вопрос как сделать корректир
Ничего не понимаю со стипендией, про порядок корректировки:
Порядок заполнения корректировки аналогичен порядку заполнения первичной 6-НДФЛ.
В расчете за период, в котором НДФЛ вернули сотруднику, заполните:
- строки 030 и 032 — суммы возвращенного НДФЛ;
- строка 180 — «переплата» по НДФЛ за вычетом возвращенного налога;
- строка 190 — сумма НДФЛ, которую вы вернули с начала года.
Что касается переплаты налога. Я бы вслед за корректировкой написала письмо с просьбой вернуть налог. З
Упустила момент про 2020 год
В годовой отчетности 2020 должна быть отражена сумма излишне удержанного налога, а Вы ее не отразили, верно?
Это привело к искажению налога к уплате за год, поэтому подавать уточненку надо даже за 2020 год
Уточненная 6-НДФЛ представляется по форме, действовавшей в период, за который вносятся исправления (п. 5 ст. 81 НК РФ). Если уточняются сведения за отчетные периоды с 2021 года, то расчет представляется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 15.10.20г
Причём сдавать корректировки надо подавать за все пеоидоды с момента неправильно указанного налога до момента обнаружения, поскольку налог исчисляется нарастающим итогом, а во всех "переходных" периодах с 2020 года у Вас излишне удержанный налог не указан.
Это ученичекий договор, я полагаю, стипендтю платили по ст. 204 ТК РФ. В ученическом договоре вполне можно прописать условие о возврате стипендии, формально это не зарплата. При этом согласно ст. 207 ТК РФ работодатель вправе потребовать от него КОМПЕНСИРОВАТЬ ПОНЕСЕННЫЕ ЗАТРАТЫ в виде стипендии.
Полагаю ничего с НДФЛ делать не нужно. Фактически он получил стипендию, а потом на основе догвоора компенсировал понесенные работодателем затраты.
Они уже подсуетились вернуть этот НДФЛ.
Теперь нужно сдавать корректировки. Поддержу мнение Просто бухгалтера.
Я не против, потом можно еще ндфл обратно компании возместить)))
Коллеги, что значит "подсуетились"?
Согласно п. 1 ст. 231 НК РФ суммы излишне удержанного НДФЛ из доходов налогоплательщика, должны быть возвращены налоговым агентом. В течение 10 рабочих дней с даты обнаружения переплаты работодатель обязан сообщить сотруднику о том, что сумма НДФЛ была излишне удержана, а также о размере самой суммы (п. 6 ст. 6.1, абз.
А в этом случае студент вообще инициировал возврат налога
Просто_бухгалтер в данном случае, возврат стипендии, это КОМПЕНСАЦИЯ ЗАТРАТ и к первоначальному доходу не имеет отношения. Как по мне, оснований возвращать сутденту НДФЛ не было. Доход был получен, а возврат стипендии - использование полученного ранее дохода.
Вобщем, почитала про ученический договор. Сергей экономист прав по поводу, что если Вы понесли затраты на 100₽, вернуть должны Вам все 100. Студент оказался хитрым, посчитал, что с ним несправедливо поступили и возвращать в кассу должен был только то, что ему перечисляли, заявил возврат, а Вы не отказали и вернули
И теперь у Вас уже не излишне удержанный налог, а невозможный взысканию (если Вы не будете больше выплачивать ему доход), и справочку по нему должны подать с его долгом.
И если Вы такой налог не задекларируете как невозможный к взысканию, Вы его не вернёте. Нарисуйте себе схему удержания, задекламированного и фактически уплаченного
Могу потом нарисовать Вам
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение