Здравствуйте. Пригласили на работу на небольшое предприятие. Бух учет ведется на аутсорте. Зп закрывается в Зуп. При формировании анализа по сотрудникам, сальдо по 70 счету, данные абсолютно не совпадают; т.е. искажены. По 70 счету имеется и дебиторская и кредиторская задолженности, неверно исчисленные. Подскажите, пожалуйста, могу ли я по приказу руководителя списать неправильные суммы и дебиторки и кредиторки на 91? Причем, срок исковой данности не прошел. При списании кредиторки(если можно) то я включу во внереализациооные доходы, а вот по дебиторке - суммы в расходы не включу.Можно ли так поступить?
или
Задать вопрос
Неправильное сальдо на 70 счете
Анна Третьякова, правильно будет сначала установить причину ошибки, например, откатываясь назад до тех периодов когда ошибки не было. Либо если таких период не найти - попробовать понять на сколько и из-за чего изменяется остаток.
В противном случае Вы можете надуть доходы/расходы "из ничего".
Предыдущий бухгалтер по некоторым сотрудникам выплатила з/п, но ..."забыла" видимо про начисления - это по анализу з/п из ЗУП. Ошибки тянутся с июля 2024г. Возможности вернуться и провести начисления - нет, да и желания нет переделывать чью-то работу и сдавать кучу корректировок за 2024г..... а по некоторым сотрудникам- вообще в 1с бп сальдо...с потолка что-ли....
Анна Третьякова, то, что надо сделать, зависит от того, что Вы хотите получить.
Если Вы хотите убрать хвосты сч. 70 куда угодно любой ценой и Вас не волнует правильность результата, можете списать на сч. 91.
Если Вы хотите сделать правильно, надо делать, так, как я сказал.
Речь не идет о том, чтобы возвращаться в другой период.
Вот Вы говорите - возможно, выплатили, но не начислили.
В таком случае, если бы начисление проводилось, то прежний бух должен был сделать что-то типа Дт 20 Кт 70.
Соответственно:
1) если это надо было сделать, но не сделано в 2025 году, то никакого сч. 91 быть не может - это сч. 20 (год не закрыт),
2) если это надо было сделать до 2025 года, то в таком случае:
2.1) если ошибка прошлых периодов - существенна, потребуется ретроспективный пересчет (вх. остатков и сопоставимых оборотов (в отчетности! за 2025 год в части оборотов/вх остатков 2024),
2.2) если несущественна, то можно сделать Дт 91.
Это мы рассмотрели один вариант ошибки и несколько вариантов исправлений - они приведут к правильному учету ошибочных ситуаций. Т.е. при ошибке прошлого года, отчетность 2025 будет сделана правильно.
Если Вас это не волнует, то можно списывать и по Вашему варианту, но в таком случае Вы можете породить свои ошибки, о которых будет спрашитват пришедший же за Вами. Поэтому в любом случае выбор за Вами!
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение