Какую систему налогообложения выбрать для кафе - не подскажете ? Здравствуйте.
В планах открыть кафе. Вот и не знаем - какую систему налогообложения выбрать для кафе - общую или спецрежим (патент, усн, самозанятость) ?
То есть хотим узнать, какую систему налогообложения выбрать для общепита - какая выгодная по деньгам то есть. Имеет ли значение, какой общепит - на месте или разъездной ? Спасибо.
Здравствуйте.
Однозначно сказать, какой налоговый режим будет вам выгоднее, навскидку нельзя: необходимо делать расчеты, принимая во внимание все детали вашей деятельности в кафе, потому что все они влияют на конечный финансовый результат.
На практике, кафе - общепит выбирают УСН.
Также возможен вариант с ПСН, но по нему ограничение как по работникам - не более 15 человек, так и по площади зала обслуживания в кафе - не более 150 кв м. Кроме того, на ПСН не возможна деятельность по производству подакцизных товаров (кроме сахаросодержащих напитков), указанных в пп. 23 п. 1 ст. 181 НК РФ.
Сравните свои начальные условия и принимайте окончательное решение.
Что касается самозанятости, то в законе нет прямых ограничений для деятельности в сфере общепита, будь то кафе, кофейня или ларёк с шаурмой. НО есть 4 важных ограничения:
1. Вообще нельзя нанимать наемный персонал по трудовому договору.
2. Доход кафе за год не более 2,4 млн рублей. А для кафе это маловато будет. В среднем в месяц получается не более 200 000 руб., а на практике даже для небольшого кафе 300 000 руб. в месяц выручка нужна как минимум.
3. На самозанятости Нельзя осуществлять перепродажу покупных товаров. То есть вы можете открыть кафе на самозанятости только, если будет продавать продукцию Собственного производства (испеченные самостоятельно пирожки, слепленные пельмени, нарезанные салаты, самостоятельно сделанные торты и др.).
4. Продукция кафе не должна подпадать под акцизы (кроме сахаросодержащих напитков), маркировку.
Спасибо за разбор. Будем думать. А что по НДС ? Надо его уплачивать ?
Операции, НЕ подлежащие обложению НДС (ст. 149 НК РФ):
Однако, для получения налоговой льготы удельный вес доходов от реализации услуг общепита в общей сумме доходов кафе должен составлять не менее 70 %. Кроме того, для получения такой льготы среднемесячный размер зарплат сотрудникам кафе должен быть не ниже размера среднемесячной начисленной зарплаты за календарный год, предшествующий году, в котором применяется освобождение от НДС.
Ну еще есть условие по доходу кафе за год - но для кафе оно, на практике, соблюдается. Миллиардами в кафе не ворочают, а на налоговых спецрежимах - они не допустимы.
А еще уточните тогда: УСН Доходы или УСН Доходы - расходы для кафе лучше выбрать ?
Проще вести кафе на УСН «доходы», т.к. на «доходы минус расходы» внимание уделяют первичке, подтверждающей в тч. расходы. Также нужно знать, какие расходы можно принимать к учету и при каких условиях. Все это требует скрупулезной работы. Про нюансы бухучета на УСН написано в рубрике.
А вот, что выгоднее, нужно смотреть исходя из объёма затратной части кафе. Если расходы кафе составляют 65% и более от размера дохода кафе, то доходно-расходная УСН - выгоднее, чем УСН "Доходы".