или
Задать вопрос

Заполнение декларации УСН при переплате страховых взносов

cepx91
Постоянная ссылка #

Добрый день. В 2020 году сложилась сложная финансовая ситуация в связи с чем не были уплачены страховые взносы за ИП. Следовательно в начале 2021 на р/с наложили арест на сумму неуплаченных страховых взносов, сумму списали, а также дополнительно списали еще 12 768,77. Больше страховых взносов за 2021 год не платил., остатки заплатил уже в начале 2022 года.

Сейчас заполняю декларацию за 2021 год и не могу понять, как отразить в декларации страховые взносы. 

Доходы за 2021 (нараст. итогом):

I - 28670

II - 73417

III - 167794

IV - 282065

Уплаченные по факту взносы:

I - 9000

II - 31874

III - 12768.77 (эта сумма - и есть переплата)

IV - 0.

Вопрос в том как это все отражать в декларации? нужно ли отражать переплату и как правильно расписать

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Первое: уплаченные страховые вхносы необходимо в декларации записывать также нарастающим итогом.

Далее: надо бы понять, что за дополнительные 12 768,77. У вас какой доход был в 2020 году? 

Верно, что в 1 квартале сняли 9000, во втором квартале сняли 31874 и в третьем квартале сняли 12 768,77?

У вас УСН 6% без работников?

Тогда взносы надо заполнять нарастающим итогом:

стр 140 - 1 720

стр 141 - 4 405

стр 142 - 10 068

стр 143 - 16 924

У вас небольшой налог, поэтому переплата не особо влияет на него. Но, полагаю, что это не переплата, не будут снимать впрок, снимают только неуплаченные суммы. 

Ответить
cepx91
Постоянная ссылка #

Верно, что в 1 квартале сняли 9000, во втором квартале сняли 31874 и в третьем квартале сняли 12 768,77?

Да, это верно. 12 768,77 сняли по решению приставов, так как те не успели отозвать исполнительный лист. Связывался с налоговой, они уточнили, что данная сумма пойдет как страховые взносы уже за 2021 год. По итогу так и вышлу, за 2021 заплатил уже за вычетом данной суммы.

Т.Е. заполненная таким образом декларация (во вложении) - верная?

УСН.pdf Скачать (0,20 МБ)
Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Да, верная. 

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение