Заполнение декларации по УСН при переходе ИП на НПД со второго полугодия 2021 года

Елена 02
Постоянная ссылка #

Добрый вечер! 

ИП без работников применял УСН 6%. В конце июня решил перейти на НПД, не закрывая ИП. Уведомление формы по КНД 1150024 вместе с декларацией по УСН было сдано в налоговый орган в установленные сроки. Декларация была сделана в ПО Налогоплательщик ЮЛ. При этом ИП были уплачены в конце июня фиксированные страховые взносы на ОПС и ФОМС за себя. В декларации был указан налоговый период (код) 96 и период прекращения предпринимательской деятельности 22. Раздел 2.1.1 был заполнен следующим образом:

стр. 110  114357

стр. 111  184916

стр. 112  0

стр. 113  184916

стр. 130  6861

стр. 131  11095

стр. 132  0

стр. 133  11095

стр. 140  0

стр. 141  20437

стр. 142  0

стр. 143  20437

В разделе 1.1 сформировались стр. 020 в сумме 6861 и стр. 110 также в сумме 6861.

В результате в ЛК ИП отображается задолженность в сумме 6861 и камеральная проверка ещё не завершена. Где кроется ошибка, ведь налога к уплате быть не должно?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

У вас строки 141 и 143 заполнены неверно.

Там должны стоять 11095, так как строки 140-143 не могут быть больше строк 130-133. Но на суть вопроса это не влияет.

110 строка у вас заполнена верно, так как получается налог к уменьшению по результатам налогового периода. Это в том случае, если бы вы аванс за 1 квартал (6861) уплатили. А вы его, видимо, не уплатили, хотя и должны были.

Дождитесь окончания камеральной проверки. Полагаю, долг уйдет, но будут начислены пени за неуплату аванса за 1 квартал.

Елена 02
Постоянная ссылка #

Да, всё верно. По строкам 141 и 143 сама уже поняла после того, как вопрос отправила.)) И аванс за 1 квартал не платили. Уточненку из-за строк 141 и 143, думаю, отправлять не стоит, иначе срок КП увеличится, правильно? К сожалению, карательные меры налоговой применяются значительно быстрее, чем проводится камеральная проверка - выставили требование. Если сдали декларацию 20 июля, то КП должны завершить 20 октября, так? Ну, как вариант, можно оплатить сейчас налог, а после окончания КП, когда должна образоваться переплата, заявить возврат.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Когда выставили требование? Там, как правило, дается месяц для уплаты. Камералка, верно, длится 3 месяца.

Можно потянуть с уплатой до окончания камералки (если время до крайнего срока уплаты есть), но потом следить, чтобы переплата ушла и чтобы ее не сняли автоматически.

А можно и уплатить, а потом вернуть или зачесть.

Елена 02
Постоянная ссылка #

Попросила ИП переслать мне это требование.Так вот оно по состоянию на 5 октября, срок исполнения до 2 ноября. В ЛК ИП числится общая задолженность в сумме 7075,13 рублей, в том числе налог 6861,00 рублей, то же самое отражено в требовании для сведения. А требование выставлено на сумму пени 205,06 рублей и налог 5640,00 рублей - информация из таблицы. Правильно ли я понимаю, что требование всё-таки выставлено на сумму пени 205,06 и это пени за УСН 2020 года. Там тоже не было уплаты авансов, налог по итогу равен 0 за налоговый период. А сумма недоимки, на которую эти пени начислены, составляет 5640,00, верно? Хотя, в качестве основания указана как раз эта последняя декларация от 20.07.2021. 

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Мне сложно сказать, не зная детально ситуации.

Что с прошлым годом?  Может, там была переплата? Какой-нибудь зачет между ОКТМО, еще что-то. Затрудняюсь понять, почему стоит сумма меньше, чем аванс за 1 квартал.

Возможно, эта недоимка в 5640 - это неуплаченный аванс с 2020 года? В требованиях на уплату пени обычно видно, что требуется уплатить именно пени, а не саму недоимку, если ее по факту уже нет.

Если это именно такое требование, то платите только пени. И ждите такое же за 2021 год.

 

Елена 02
Постоянная ссылка #

"но потом следить, чтобы переплата ушла и чтобы ее не сняли автоматически."

Не совсем поняла смысл этой фразы. Вы имеете ввиду переплату, которая образуется в случае, если ИП всё-таки решит оплатить эти 6861 рублей до окончания КП? И что значит - сняли автоматически - со счета ИП?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Давайте сначала разберемся, что все-таки в требовании) Похоже, оно у вас только на пени, недоимку платить не надо.

Елена 02
Постоянная ссылка #

Спасибо Вам огромное за помощь и консультацию. В понедельник позвоним по номеру, указанному в требовании и уточним информацию у исполнителя. Далее, в зависимости от ответа, будем предпринимать какие-то действия. 

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Да, верно. Уточните прежде всего, что надо платить по требованию: только пени или недоимку тоже.

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение