Здравствуйте!
У ООО на УСН есть переплата по налогу за 2019 год. Можно её зачесть в счёт авансового платежа за этот год? Если это возможно, заявление для зачёта не нужно подавать?
или
Задать вопрос
Возможен ли зачёт авансов, уплаченных в 2019 году, в счёт аванса за 1 кв. 2020?
Добрый день!
Если переплата ваша подтверждена не только вашими данными, но и данными налоговой, то есть вы проводили сверку с инспекцией, то вы можете зачесть переплату по налогу в счет аванса.
Если все реквизиты платежа (ОКТМО, в частности) по налогу и авансу совпадают (как по вашим данным, так и по данным налоговой), то писать заявление не обязательно.
Vit, а я бы написала заявление на зачет. В противном случае ИФНС может не понять что же делать с Вашей переплатой. По окончании года у Вас может возникнуть переплата по 2019 и недоимка по 2020.
Согласна с Светляк. Самая проблема в программах налоговой - остатки на начало года не переносятся, поэтому лучше подстраховаться и написать заявление о зачете.
Спасибо за совет. Если аванс уплачивается не позднее 25.04, то и заявление нужно подать не позднее этой даты? Как я понимаю, понедельник, 27.04 - край. А в нынешних условиях как быть? ООО оказывает консалтинговые услуги. Для такой организации есть отсрочки?
Добрый день!
Заявление всё же требуется на основании п. 4 ст. 78 НК РФ: "Зачёт суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам осуществляется на основании письменного заявления (заявления, представленного в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по ТКС или представленного через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика по решению налогового органа".
Если совпадают КБК, ОКТМО, то налоговая засчитывает платежи автоматически в описанном вами случае. Это личный опыт из практики взаимодействия с налоговыми.
Я, если честно, ни разу не писала заявления, когда дело касалось одного налога. Было и по прибыли и по ЕНВД и по обоим налогам - не в пределах одного года. Вся переплата засчитывалась автоматически. Я, конечно, не призываю Вас не писать заявление. Нет. Просто, как и Марина Бух, делюсь своим опытом из практики взаимодействия с налоговыми.
Спасибо, Марина Бух! В моём случае КБК - разные, поэтому заявление потребуется. С 2020 перешли на УСН, 6%, а в прошлом году были на УСН, 15%.
В этом случае заявление нужно однозначно. Про то, что реквизиты платежа должны совпадать, чтобы можно было не писать заявление, я указала в самом первом сообщении.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение