Добрый день! Подскажите пожалуйста как отразить операции. Ситуация следующая: ООО на УСН основано в мае, учёт не вёлся, но нулевые отчеты в ПФР сдавались. Учредитель за свой счет сделал ремонт, закупил мебель и всю оргтехнику, документы оформлял на себя, как на физ лицо. Теперь он хочет, по мере поступления денег на Р/с, компенсировать свои вложения. Понятно, что нужно это сделать через авансовые отчеты, но как конкретно?... Подскажите какие внутренние документы необходимо оформить в данном случае (приказы и т.д.) Заранее спасибо!
или
Задать вопрос
Возмещение вложений (инвестиций)
Вы ООО на УСН 6% или 15%?
Что вы подразумеваете под нулевые отчеты в ПФР? Форму СЗВ-М? Но она не нулевая. Или расчет по страховым взносам и форму 4-ФСС? Они представляются в налоговую и ФСС соответственно.
Деятельность не велась? Учредитель с долей 100%, он же генеральный директор?
Ну тут, наверное, можно задним числом оформить поступление денежных средств в кассу предприятия как беспроцентный заем от учредителя (при доле более 50% это не будет считаться доходом). Это оформляется договором займа между учредителем и ООО и приходным кассовым ордером. Далее выдаются деньги под авансовый отчет расходником на основании заявления в произвольной форме. Необходимо верно оформить авансовый отчет (или несколько, как там вам удобнее по срокам): предоставляются все документы на покупку мебели, оргтехники; перерасход возвращают расходником, остаток – приходником. Соответственно эти расходы необходимо будет учесть в бухгалтерском и налоговом (тут разбираться нужно конкретнее, входят ли эти расходы в закрытый список разрешенных расходов, если речь о 15%) учете.
Таким образом, перед учредителем у фирмы будет задолженность, которую она может гасить через расчетный счет. При погашении не требуется каких-либо дополнительных документов. При возврате займа расходов не возникает. Так как деятельность не велась, доходов нет (если я верно поняла), поэтому и авансового платежа по УСН тоже не возникает.
Что вы подразумеваете под нулевые отчеты в ПФР? Форму СЗВ-М? Но она не нулевая. Или расчет по страховым взносам и форму 4-ФСС? Они представляются в налоговую и ФСС соответственно.
Деятельность не велась? Учредитель с долей 100%, он же генеральный директор?
Ну тут, наверное, можно задним числом оформить поступление денежных средств в кассу предприятия как беспроцентный заем от учредителя (при доле более 50% это не будет считаться доходом). Это оформляется договором займа между учредителем и ООО и приходным кассовым ордером. Далее выдаются деньги под авансовый отчет расходником на основании заявления в произвольной форме. Необходимо верно оформить авансовый отчет (или несколько, как там вам удобнее по срокам): предоставляются все документы на покупку мебели, оргтехники; перерасход возвращают расходником, остаток – приходником. Соответственно эти расходы необходимо будет учесть в бухгалтерском и налоговом (тут разбираться нужно конкретнее, входят ли эти расходы в закрытый список разрешенных расходов, если речь о 15%) учете.
Таким образом, перед учредителем у фирмы будет задолженность, которую она может гасить через расчетный счет. При погашении не требуется каких-либо дополнительных документов. При возврате займа расходов не возникает. Так как деятельность не велась, доходов нет (если я верно поняла), поэтому и авансового платежа по УСН тоже не возникает.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение