или

Вопросы по УСН 15%

Елена Крылова 19 декабря 2019 08:06

Постоянная ссылка #

ДД! Хотела уточнить по вопросам что берется и не берется в расходы и доходы, у нас режим УСН 15%

1. Участвовали в торгах перечисляли задаток, потом его вернули на р/сч.

эту сумму я исключаю и из доходов и из расходов--------ПРАВИЛЬНО

2. Сумму пени-исключаю из расходов-------ПРАВИЛЬНО

3. Все квартальные платежи по УСН- исключаем из расходов------ПРАВИЛЬНО

4. Возврат займа -исключаем из расходов------ПРАВИЛЬНО

5.Поставщик перечислил аванс за услуги, часть осталась, мы им обратно перечислили остаток аванса,

эту сумму я убираю из расходов, а доходы уменьшаю на сумму этого возвращенного аванса----ПРАВИЛЬНО

Ответить

Марина Бух Эксперт НН 19 декабря 2019 09:26

Постоянная ссылка #

Добрый день!

Да, по всем пунктам согласна с вами.

По последнему пункту уточню: имеется в виду покупатель, верно? Тогда тоже верно: на сумму возвращенного аванса можно уменьшить налоговую базу, но не путем уменьшения расходов того периода, когда был возврат, а путем уменьшения доходов.

Ответить

Просто_бухгалтер 19 декабря 2019 20:24

Постоянная ссылка #

Полагаю, автор просто поспешила и некорректно мысль донесла. Я прочитала ее слова как невключение в расходы вообще (суммы возвращённого аванса), при этом уменьшая доход на эту сумму

Ответить

Создайте новый комментарий в теме

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение