или

УСН доходы возврат ДС покупателю

Евгения-79 10 декабря 2021 13:03

Всем привет.

ООО на УСН доходы.

На р/с поступили ДС от покупателя, затем было получено письмо на возврат, и по решению руководителя ДС были покупателю возвращены как ошибочно перечисленные.

Насколько я читаю, я имею право на этот возврат уменьшить доход для УСН.

В 1С (бухгалтерия 8.3) я сделала и поступление и списание как Прочие расчеты с контрагентами через сч. 76.05, в поступлении указала, что доход для УСН непринимаемый. 76.05 схлопнулся, все красиво.

Вроде все логично, но терзают сомнения... я правильно все сделала? не будет проблем?..

Заранее спасибо ).

Ответить

Марина Бух Эксперт НН 10 декабря 2021 13:32

Постоянная ссылка #

Добрый день!

А в чем именно сомнения-то? В БУ или в НУ?

Полагаю так. Если пришли средства от покупателя, а он потом передумал и решил ничего не покупать и вы вернули аванс, то здесь надо в КУДиР отразить доход, а при возврате доход заминусовать.

Если деньги пришли не пойми, от кого, просто ошибочно, то это вообще не доход, в КУДиР не попадает.

Ответить

Евгения-79 10 декабря 2021 13:43

Постоянная ссылка #

Деньги от покупателя, он перепутал и заплатил не тому поставщику.

Пожалуй. А как это технически сделать? ))

Ответить

Марина Бух Эксперт НН 10 декабря 2021 13:58

Постоянная ссылка #

В таком случае я бы считала это не доходом и не отражала в КУДиР вообще.

Считаю ваш способ учета годным. Что вас смущает?)

Ответить

Евгения-79 10 декабря 2021 14:34

Постоянная ссылка #

Меня все смущает )))))))). Я полный новичок на таком уровне, так что уверенности ноль, вопросов куча и все тупые ))))))).

Спасибо, что помогаете )

А если бы это был именно передумавший покупатель с возвратом не ошибочного платежа, а именно аванса - как мне нужно было бы поступить? Оставить поступление как есть, оплатой от покупателя с попаданием в доход, и затем уменьшить доход через "Операции" - "Записи книги доходов и расходов УСН" - "Расходы, уменьшающие сумму налога"?

Ответить

Марина Бух Эксперт НН 10 декабря 2021 15:02

Постоянная ссылка #

Если передумавший покупатель, то поступления от него идут на счет 62, а не 76, и идут в доход в КУДиР датой поступления денег.

А возврат денег идет в КУДиР тоже в доход, но с минусом на дату возврата. Это не является расходом.

В программе, если она настроена верно, и возврат проведен как возврат, в КУДиР все должно отразиться корректно.

Ответить

Создайте новый комментарий в теме

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение