Вопрос по возвратам. Если предприятие, применяющее УСН "Доход"делает возврат контрагенту, то как это влияет на размер дохода?
Допустим, предприятие выполнило услоги - ремонт помещения. Во время гарантийного срока прорвало отопительный прибор, приобретенный Подрядчиком на УСН. Заказчик заменил радиатор самостоятельно, а с Подрядчика потребовал возврат в размере стоимости самой батареи и расходов на ее установку.
Как подрядчику платить налоги? Имеет ли он право уменьшить размер "дохода" на сумму возврата?
А если эти два события произошли в разные отчетные периоды, надо делать уточненный расчет УСН?
или
Задать вопрос
Последствия возврата для предприятия на УСН "Доходы"
Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе учитывать затраты на оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию (подп. 25 п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ). При этом заметим, что данный подпункт не связан со статьей 267 Налогового кодекса РФ. Следовательно, "упрощенцы" вправе списывать расходы на гарантийный ремонт и обслуживание в размере фактических затрат.
И сделать это нужно именно в периоде такого возврата, а не в периоде, в котором оплата была первоначально получена от покупателя и учтен в УСН-доходах. То есть никаких уточненок упрощенцу сдавать не придется.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение