или
Задать вопрос
Переплата страховых при УСН.
УСН 6%, ИП, сотрудников нет. Условные цифры по реальной ситуации. Доход 1666,67 каждый квартал. Т.е, налог 100 руб каждый квартал. Страховые были уплачены по кварталам так: 0; 200; 25; 25. Декларацию программа заполнила так: первый квартал к уплате - 100, второй квартал к уменьшению - 100; третий квартал к уплате - 75, четвертый - 75. Итого к уплате - 100+75+75 = 250. Сколько надо платить в реальности? Как зачесть переплаченный налог? Как корректно заполнить декларацию? Что делать с цифрой "к уменьшению"?
Добрый день!
Декларация у вас заполнена верно. Распишу по строкам:
110 1666,67
111 3333,34
112 5000
113 6666,67
130 100
131 200
132 300
133 400
140 0
141 200
142 225
143 250
020 100
050 100
070 75
100 75
Оплачивать налог при УСН вы должны были следующим образом: за 1 квартал авансовый платеж – 100 рублей, по итогам года платеж – 50 рублей. Итого налог за год вы должны заплатить 150 рублей (6666,67 * 0,06 = 400 – налог. Минус уплаченные страховые взносы за год: 200+25+25= 250. 400 - 250 = 150). Если вы не сделали авансовый платеж за 1 квартал в размере 100 рублей, вам начислят пени. Та же уплата у вас и по декларации: 100-100+75+75=150 рублей. Отвечая на поставленные вопросы:
1. Надо было платить в реальности 100 рублей по итогам 1 квартала, 50 рублей по итогам года. Если авансового платежа не было, то на до уплатить 150 рублей по итогам года и ждать пени за неуплаченный авансовый платеж.
2. Как вы в реальности уплачивали налог? Пока не понятно, о какой переплате речь. И важно: вы расписали именно уплату страховых взносов?
3. По цифрам расписала. Похоже, у вас заполнено все верно.
4. Уменьшить на нее налог к уплате, как я написала.
Декларация у вас заполнена верно. Распишу по строкам:
110 1666,67
111 3333,34
112 5000
113 6666,67
130 100
131 200
132 300
133 400
140 0
141 200
142 225
143 250
020 100
050 100
070 75
100 75
Оплачивать налог при УСН вы должны были следующим образом: за 1 квартал авансовый платеж – 100 рублей, по итогам года платеж – 50 рублей. Итого налог за год вы должны заплатить 150 рублей (6666,67 * 0,06 = 400 – налог. Минус уплаченные страховые взносы за год: 200+25+25= 250. 400 - 250 = 150). Если вы не сделали авансовый платеж за 1 квартал в размере 100 рублей, вам начислят пени. Та же уплата у вас и по декларации: 100-100+75+75=150 рублей. Отвечая на поставленные вопросы:
1. Надо было платить в реальности 100 рублей по итогам 1 квартала, 50 рублей по итогам года. Если авансового платежа не было, то на до уплатить 150 рублей по итогам года и ждать пени за неуплаченный авансовый платеж.
2. Как вы в реальности уплачивали налог? Пока не понятно, о какой переплате речь. И важно: вы расписали именно уплату страховых взносов?
3. По цифрам расписала. Похоже, у вас заполнено все верно.
4. Уменьшить на нее налог к уплате, как я написала.
1. Первый квартал уплачен. Второй не платился, третий, условно уплачено еще 10 руб УСН за квартал. 4й не платился.
2. Переплачены именно страховые взносы. В итоге, как вы правильно написали, в строе 50 сумма "к уменьшению".
3. СПасибо!
4. Т.е., не обязательно должны совпадать цифры "к уплате" за 3й и 4й с цифрами из декларации по стром 70 и 100? И они могут быть уменьшены на сумму "к уменьшению"?
2. Переплачены именно страховые взносы. В итоге, как вы правильно написали, в строе 50 сумма "к уменьшению".
3. СПасибо!
4. Т.е., не обязательно должны совпадать цифры "к уплате" за 3й и 4й с цифрами из декларации по стром 70 и 100? И они могут быть уменьшены на сумму "к уменьшению"?
Поправка на п.4. вопрос по п.4 имелось ввиду "Не обязательно должны совпадать цифры в платежке по УСН за последующие кварталы (3 и 4) с цифрами из декларации, при условии, что в предыдущем квартале была цифра "к уменьшению" по результатам 2го квартала?"
Налог при УСН не считается поквартально, он считается нарастающим итогом с начала года. И страховые взносы считаются в целях уменьшения налога при УСН, уплаченные с начала года. При этом учитываются авансовые платежи, уплаченные за предыдущие кварталы. Если следовать этому правилу, то все сойдется.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение