Образовательные услуги (курсы иностранного языка) с фирмой-нерезидентом

Юлия Соловьёва 29 ноября 2018 11:08

ООО на УСН доходы, уменьшенные на величину расходов.

Планируем отправить сотрудника на курсы немецкого языка. (Проф подготовка/переподготовка) Договор подписан с немецким культурным центром при посольстве Германии.

Вопрос. Необходима лицензия (для подтверждения расхода УСН? Надо ли начислять и уплачивать НДС, как налоговые агенты? Облагается ли страховыми взносами и НДФЛ?

Ответить

Просто_бухгалтер 29 ноября 2018 18:07

Постоянная ссылка #

Здравствуйте.
Лицензия для принятия к расходам необходима как воздух (п.3 ст.264 НК РФ).
У иностранной компании должен быть документ, свидетельствующий о том, что учреждение имеет статус образовательного.
Кроме того, иннициатива обучения должна исходить от работодателя, а не от работника, в противном случае налоговики могут рассмотреть это обучение как доход в натуральной форме.
По окончании обучения необходимо собрать не только акт об оказанных услугах, но и какой-то документ типа аттестата о пройденном обучении ("корочки")

Ответить

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение