Здравствуйте
Ситуация такая
ИП УСН 6% без сотрудников
в июле 2023г оплатила 1% свыше 300тр за 2022г в размере 37тр
расчитан аванс платеж за 3кв 2023 в размере 34тр
Если я уменьшаю аванс платеж на 1% (37-34) то получается отрицательная сумма
Нужно ли подавать уведомление?и сумма которая отрицательная ,она переходит как то на другой квартал 2023 или в другой период, или же все потеряна сумма на уменьшение (3тр) ?
заранее спасибо
Добрый день!
Распишите, пожалуйста, 1 и 2 кварталы, так как у вас, действительно, скорее всего появится отрицательная сумма, но совсем не по тем причинам, которые вы указали.
1. Налог рассчитываться нарастающим итогом, поэтому при расчете налога за год вы сможете учесть все 37 000 при условии получения дохода в 4 квартале, конечно. Поэтому, если деятельность будет продолжаться и будет получен доход в 4 квартале, 3 000 не будут утеряны.
2. Отрицательный аванс за 3 квартал у вас скорее всего получится, но из-за переплаты авансов, а не из-за того, что уплаченный 1% больше исчисленного аванса. Например, доход за 1 квартал у вас 200 000 руб, за полугодие - 550 000, за 9 месяцев - 766 667. Взносы вы заплатили только в 3 квартале, таким образом авансы за 1 и 2 кварталы вы рассчитывали в полном размере. То есть аванс за 1 квартал - 12 000, аванс за 2 квартал - 21 000, аванс за 3 квартал - (- 24 000). В этом случае сумму (-24 000) надо включить в уведомление.
Но, чтобы ответить корректно, надо все-таки видеть ваши доходы и авансы за 1 и 2 квартал. Я лишь при вела пример.
ЗДравствуйте,поняла вас
Я не совсем верно рассчитала за 3кв 2023
3кв 2023 у меня равно 52 012
Также есть не оплаченные фиксированные взносы 34 381,50
Получается я могу : 52 012- 37 095,93(точная цифра) - 14 916,07 (фиксированные ) =0
Тогда необходимо подать уведомление с "0" или вообще не надо?
А остаток фиксированных ,а это 19 465,43 списать в 4квартале, соответственно я оплачу их до конца года 2023 (34 384 50)
Все ли верно?
Всё ещё не ясен вопрос с первыми двумя кварталами.
И почему вы пишите про взносы в размере 34 381,50? Это неоплаченные. А остальная сумма уплачена уже в 2023 году?
Правила уменьшения УСН на взносы. Вы можете уменьшать авансы и налог при УСН 2023 года на 1% с превышения за 2022 год (это ваши уплаченные 37095,93) и на 45 842 (это взносы ИП за себя за 2023 год) вне зависимости от факта их уплаты.
То есть если ваш аванс за 9 месяцев 52 012, то вы его можете не платить, так как он полностью уменьшается на взносы. Уведомление о нулевой исчисленной сумме налога подавать не надо.
Но, повторюсь, без информации о 1 и 2 кварталах этот ответ может быть некорректным.
1 квартал = 42 976
2 квартал = 65 471
3 квартал = 52 012
Оплачено в 1 квартале часть фиксированных 11 460,50, больше ничего не оплачивали
2 квартал оплатили полностью 65 471
В конце июля налоговая выставила задолженность 24 004,84 (из них 2 440,74 пени). Не совсем поняла почему такая сумма, по сути должно быть больше
3 квартал оплачено 1% за 2022 = 37 095,93
Сейчас в ЛК налогоплательщика ИП долгов нет
Я вообще запуталась с этими уведомлениями.
Чувствую придут еще пени с этим первым кварталом.
В 1 квартале я в уведомлении указала сумму за вычетом фиксированных = 31 515,50. Правильно ли это...
Во 2 квартале указала как начислено
Спасибо вам за уделенное время.
Поясню, почему был выставлен такой долг.
Вы указали в уведомлении за 1 квартал - 31 515,50. Это совершенно верно. К сроку уплаты аванса по УСН за 1 квартал у вас на ЕНС лежали уплаченные вами в 1 квартале 11 460,50, которые и списались в счет уплаты аванса по УСН. Таким образом ваш долг составил 31 516 - 11 461 = 20 055. Плюс пени, плюс, возможно, какие-то еще прошлые задолженности. То есть вам выставили требование на отрицательное сальдо ЕНС.
Вы выставленную задолженность уплатили?
Авансы поквартально вы написали с учетом уменьшения на взносы или только 6% от дохода?
Похоже, что расписанные вами авансы - это только 6%. Исходя из этого, на данный момент ваша ситуация выглядит так.
Аванс за 1 квартал: 42 976 - 45 842 = 0
Аванс за полугодие: 108 447 - 45 842 = 62 605
Аванс за 9 месяцев: 160 459 - 45 842 - 37 095,93 = 14 916
При этом ваши уведомления за 1 и 2 кварталы были поданы совершенно верно на момент их подачи. Правила уменьшения УСН на взносы изменили уже потом задним числом.
На данный момент задолженности у вас нет, так как у вас списали весь аванс за 1 квартал (если налоговая списала долг) и весь аванс за 2 квартал, согласно вашим уведомлениям. А также и 1% с превышения за 2022 год. А переплата (положительное сальдо ЕНС) есть?
То есть по сути у вас сейчас переплата по УСН в размере 31 516 + 2 866 = 34 382. Но налоговая об этом не знает.
После камеральной проверки декларации по УСН переплата поднимется на ЕНС. Это будет только весной 2024 года.
Вы можете подать корректировочные уведомления за 1 и 2 кварталы, но я не уверена, что по их результатам вам вернуть переплату на ЕНС.
За 3 квартал вам надо подать уведомление об исчисленных налогах на сумму 14 916 и уплатить эту сумму. Также вам до 31 декабря надо уплатить взносы в сумме 45 842 руб. Уплаченные вами 11 460 по моему предположению были списаны в счет уплаты УСН. Ну и до 1 июля 2024 года вам надо уплатить 1% с превышения за 2023 год. Теоретически вы можете еще уменьшить аванс за 9 месяцев (14 916 руб.) на 1% с превышения за 2023 год, рассчитанный исходя из доходов на 30 сентября. Уплатиь его все равно надо до 1 июля 2024 года.
Здравствуйте
С вами можно как то связаться, проконсультироваться?
Не за спасибо конечно)
Добрый день!
Подскажите, пож-та, исходя из вашего примера, в уведомлении нужно подавать сумму с (-)? т.е. если страх взносы превышают размер аванс платежа УСН , нужно указывать в уведомлении всю сумму с (-) и тогда в след-м квартале , если это не год, где подавать уже декларацию, подаем уведомление на сумму УСН за вычетом этой разницы?
Добрый день!
Да, уведомление надо подать с отрицательной суммой, если таковую насчитали.
Авансы по УСН исчисляются нарастающим итогом, поэтому, естественно, результат прошлого отчетного периода будет учтен при расчете аванса текущего отчетного периода.