или
Задать вопрос
Надо ли платить НДС ООО на УСН и отчитываться по нему, если мы продаем товар с НДС?
Здравствуйте. Наше ООО на УСН 15%, продаем товар нашему контрагенту на ОСНО с НДС. Я правильно понимаю, что мы должны оплатить НДС в бюджет по этой сделке и сдать НДС-отчетность?
День добрый. Если упрощенец выставляет в адрес своих покупателей (заказчиков) счет-фактуру с НДС, то он должен:
- перечислить этот НДС в бюджет в полной сумме по окончании квартала, а именно не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором был выставлен счет-фактура (ст. 163, пп. 1 п. 5 ст. 173, п. 4 ст. 174 НК РФ);
- сдать в свою ИФНС декларацию по НДС в электронном виде тоже не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом (п. 5 ст. 174 НК РФ).
Оформление счета-фактуры не делает вас в этом случае плательщиком НДС и не дает вам права на вычеты. Поэтому при ведении такой «упрощенки с НДС» нельзя уменьшить сумму НДС, который вы должны уплатить в бюджет, на НДС, предъявленный вам поставщиками (п. 5 Постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 N 33).
А как быть с доходами при расчете УСН? В них нужно включать сумму продажи с НДС или без него?
Полученная от покупателя оплата учитывается в доходах упрощенца без учета НДС (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 248 НК РФ, Письмо Минфина от 21.08.2015 N 03-11-11/48495).
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение