Здравствуйте! Ситуация.
УСН доход-расход
Взяли товар на реализацию. Накладные и счет за октябрь 2020 год. Продажи по кассе с октября по декабрь 2020 год.
Оплачиваем в 2021 году по высталвенному счету 2020 год.
Можно ли эту сумму учесть в качестве расхода? ведь это и есть закупка товаров, просто оплатили мы ее позже согласно договору реализации
уточняю:в качестве расхода за 2020 год
Добрый день!
Учесть затраты на товар в расходах вы можете при выполнении трех условий:
1. Товар оприходован (октябрь 2020 года)
2. Товар продан (октябрь-декабрь 2020 года)
3. Товар оплачен поставщику (2021 год)
Таким образом, все условия выполняются только в 2021 году, поэтому принять в расход можно в 2021 году.
Прошу разобраться на примере, чтобы я точно поняла))
продан товар на 100 тысяч рублей (продан в 2020) . Закупочная его стоимость 80 тысяч рублей (оплачен в 2021). но все равно за 2020 год я заплачу 15% со 100 тысяч -со всей продажи, так как не смогу меньшить сумму на 80 тысяч? хотя мой доход составил 20 тысяч.
а то что оплачено в 2021 году (80 тысяч), уже пойдет в расход в 2021 году? даже если этот товар продан в 2020?
Да, все верно. При расчете налога применяется кассовый метод: признание доходов и расходов связано с фактическим движением денежных средств.
Добрый вечер! У нас такая же ситуация, поясните еще раз,пожалуйста, то есть эти расходы будут учтены в 1 квартале 2021года?
Добрый день!
Затраты на товар оприходованный и проданный в 2020 году, а оплаченный поставщику в 2021 году пойдут в расход при УСН в 2021 году.
Но лучше бы вы описали ситуацию конкретно вашу. Могут быть важные нюансы.
Мы продали товар в декабре 2020 г. Нам оплатили 30.12.20.Товарная накладная от нашего поставщика 17.12.20. А мы оплатили товар часть 31.12.20 и оставшаяся часть 11.01.21. Будут ли эти расходы учтены в 21 году, так как в 20 их уже учесть не получается?
Оплаченная 31.12.2020 года сумма уменьшит налог за 2020 год.
А сумма, уплаченная в январе 2021 года, уменьшит аванс за 1 квартал 2021 года.
А если нас в 2021 году вообще не будет продаж и закупок на такую сумму. Мы планируем минимизировать продажи с этого ЮЛ. И мы не сможем в новом периоде снизить налогооблагаемую базу новыми расходами. Значит, получится, что мы в 2021 году просто заплатим УСН и расходы на закупку товара в 2020 г на 6 млн. вообще нигде никогда не будут учтены?
Еще подскажите пожалуйста, В ноябре 2020 мы закупили товар на сумму 6 млн. для перепродажи. Получили его от своего поставщика в декабре и отгрузили своему покупателю в декабре 2020. Оплату от покупателя на сумму 7 млн получили в январе 2021. Получилось, что год закрыли с убытком на 6 млн. А в январе эта поступившая оплата за товар, отгруженный в декабре 2020, поступила в сумме 7 млн. Получилась прибыль на всю сумму продажи. Т.е., мы не сможем компенсировать убыток 2020 и должны оплатить аванс по УСН за первый квартал на сумму от 7 млн. поступившей в январе оплаты? Как быть с убытком 6 млн, который полностью относится к этому товару? Нет никакой возможности учесть его в 2021 году?
Добрый день!
По первому абзацу: у вас будет убыток в 2021 году, если вообще не будет денежных поступлений, который вы сможете учесть в следующих налоговых периодах.
По второму абзацу аналогичная ситуация: убыток вы можете учитывать в последующих налоговых периодах. Но его учитывают при расчете налога, то есть по итогам года. При расчете авансов убыток не учитывается.
Здравствуйте, И мне подскажите ситуация почти аналогичная, но мы на осно ип глава КФХ, имеется товарная на расходы на запчасти за 2021 год, а оплатим в 2022,будет ли это считатся расходом за 2021?мы оприходуем данный расход, и он у нас уйдёт на содержание автомобиля.