или
Задать вопрос

Минимальный налог и зачет авансовых платежей

karkur
Постоянная ссылка #

Добрый день.

Помогите разобраться в ситуации. Мы ООО на упрощенке 15%.

Налоговая база

за 1 квартал = 375379 руб. (авансовый платеж 56307, который я уплатил)

за 2 квартал = 213859 руб. (налог 32079)

за 3 квартал = 6657 руб. (налог 999)

за год = 30679 руб. (налог 4602)

Минимальный налог 1% от доходов = 83321 руб.

Программа считает, что по итогам года я должен доплатить 82322 руб. (83321-999) - ст.120 в налоговой декларации

Объясните, почему я не могу зачесть в счет минимального платежа мой авансовый платеж 56307 руб., куда он девается? я же его фактически уплатил.

НД 2.jpg Скачать (0,05 МБ) НД 1.jpg Скачать (0,05 МБ)
Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

У вас во вложениях как-то раздел 1.2 и раздел 2.2 не согласуются. Они как будто от разных деклараций. У вас строка 020 раздела 1.2 должна быть равна строке 270 раздела 2.2, в скринах - не равна, ну и так далее.

Тем не менее в декларации отражаются только начисленные суммы, а не фактически уплаченные.

В счет уплаты минимального налога вы можете зачесть авансы.

Ответить
karkur
Постоянная ссылка #

Добрый день, да, ошися, вот правильные страницы декларации.

Программа Налогоплательщик ЮЛ не дает зачесть мне мой авансовый платеж 56307 за 1 квартал, я не понимаю логику, почему так.

НД 1.jpg Скачать (0,05 МБ) НД 2.jpg Скачать (0,05 МБ)
Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Декларация у вас заполнена верно (кстати, ОКТМО не обязательно писать в каждой строке. Это нужно, если ОКТМО менялся. Если смены не было, то достаточно указать его только в строке 010. Впрочем, это совсем не критично).

У вас ваш аванс учитывается в строках 050 и 080, где указывается налог к уменьшению. Платите спокойно разницу 27 014 (83321 (мин налог) - 56307 (уплаченный аванс)). По декларации у вас получается:

вы должны 56307 + 82322 = 138629, но у вас есть и налог к уменьшению, то есть 138629 - 24228 - 31080 = 83321 вот и получился ваш минимальный налог, который вы и уплатили авансом 56307 + доплатой за год 27014.

Ответить
karkur
Постоянная ссылка #

Спасибо большое за подробный ответ!

Ответить
ИП на УСН Александр
Постоянная ссылка #

Добрый день. УСН 15 %. Вопрос по заполнению КУДиР за 2020 г.

В справке к разделу 1 КУДиР в строке 030 указывается сумма разницы между суммой уплаченного МН и сумой исчисленного ЕН за предыдущий налоговый период. А у меня не учтена в расходах разница между уплаченным МН и начисленным ЕН за 2012,2013 и 2019 г. Как мне отразить в КУДиР и в декларации по УСН за 2020 г. разницу за все 3 года. 

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение