Остатки с 2021 года
Переплата УСН - 78 337. Плюс переплата медицинских взносов 2 106 и уже частично уплаченный 1% с превышения за 2021 год - 8 112.
При оплате за 1 кв 2022 я не учитывала переплату и заплатила налог полностью вычитая взносы за 1кв, тк не ясна точная цифра переплаты.
Расчет 1кв:
Доход по выписке (01.01-31.03.22) 2016511.55*6%=120990.70-8112(18.03.22)-2106.5(18.03.22)=110772.2(авансовый платеж 1кв)
Расчет 1% в пенсионный фонд за превышение доходов в 2021
Доход в 2021 = 7837863.00
(доход-300000)*1%-8112=(7837863.00-300000)*1%-8112(переплата по взносам в 2021)=
67379.00
Расчет 2кв:
Доход по выписке (01.04-30.06.22) 1922276.06 *6%=115336.56 - 78337.00(переплата по усн за 2021г) -2106.50(07.06.2022) - 8112.00(07.06.2022) - 67379.00(1% в пенсионный фонд превышение)= - 40597.94(переплата). Следовательно во 2кв авансовый платеж по усн не оплачиваю.
Расчет 3кв:
Доход по выписке (01.07-30.09.22)
1992898.54*6%=119573.91-40597.94(переплата)-2361.50(омс за 3кв. плюс недоплата по омс за 1 и 2 кварталы 23.09.22)-9609.75( пенс 3кв плюс недоплата за 1 и 2 кварталы 23.09.22)=
67004.72( авансовый платеж за 3 кв.)
Расчет 4кв:
Доход по выписке (01.10-31.12.22)
1957528.14*6%=117452-2191.50(омс за 4кв)-8611.25(пенс 4кв)=106649.25(авансовый платеж за 4кв)