Как заполнить декларацию по УСН

Добрый день!

40 473 - это 1% с превышения за 2021 год?

Итак, на переплату уменьшать налог нельзя. Далее рассуждаем. Излишнюю оплату за 4 квартал 2020 года считаем уплатой взносов за 1 квартал 2021 года. Таким образом в 2021 году у вас излишне уплачены взносы в размере 8112 (пенсионные) и 2106 (медицинские). На 2106, уплаченные в декабре уменьшать УСН нельзя, а вот 8112, уплаченные в декабре, можно считать в счет уплаты 1% с превышения в 2022 году и учесть при расчете налога.

Таким образом получаем следующее.

Доход (стр 110 - 113 раздела 2.1.1):

1 665 709

3 721 530

5 708 846

7 837 863

Исчисленный налог (стр 130 - 133 раздела 2.1.1):

99 943

223 292

342 531

470 272

Взносы, на которые можно уменьшить налог в 2021 году (то есть все уплаченнеы и взысканные, кроме 2 106, уплаченных в декабре) (стр. 140 - 143 раздела 2.1.1):

10 218

71 128

91 565

99 677

Далее заполняем раздел 1.1, исходя из приведенных выше данных:

стр 020      89 725

стр 040      62 439

стр 070      98 802

стр 100      119 629

Итого к уплате за год у вас - 370 595. Вы уплатили 448 932. Переплата - 78 337. Плюс переплата медицинских взносов 2 106 и уже частично уплаченный 1% с превышения за 2021 год - 8 112.