или
Задать вопрос
Как уплатить налог по УСН (доходы минус расходы) с учетом задолженности?
Добрый день! ООО на УСН доходы минус расходы. В 1 квартале:
Доход - 682 236,59 Расход 501 023,43, авансовый платеж - 18121 (у нас ставка 10%) - не был уплачен
2 квартал:
Доход 184 192,21 Расход 543 490, авансовый платеж 0 - тоже ничего не платили
3 квартал
Доход 3096967 Расход 2877301, авансовый платеж рассчитался за 9 месяцев 4158 руб, вопрос такой
Какую сумму надо сейчас оплатить, если за 1 квартал ничего не оплатили, как верно поступить чтобы все было правильно? Может нужно оплатить 18121 с опозданием за 1 квартал и 4158 за 9 месяцев, или только платить за 9 месяцев?
Как можно быстрее перечислите просроченные авансовые платежи, а также пени, чтобы прекратилось их начисление. Сумму пеней рассчитайте исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки уплаты авансов.
Штраф за несвоевременную уплату авансовых платежей по налогам не предусмотрен (абз. 3 п. 3 ст. 58 НК РФ). Такая санкция может быть наложена только за неуплату самого налога, то есть имеется в виду перечисление "упрощенного" налога по итогам года (ст. 122 НК РФ).
Штраф за несвоевременную уплату авансовых платежей по налогам не предусмотрен (абз. 3 п. 3 ст. 58 НК РФ). Такая санкция может быть наложена только за неуплату самого налога, то есть имеется в виду перечисление "упрощенного" налога по итогам года (ст. 122 НК РФ).
Бывает так, что авансовые платежи по упрощенной системе, которые уплачиваются в течение года, оказываются больше налога, начисленного по итогам года. В этом случае сумма пеней за несвоевременную уплату авансов подлежит соразмерному уменьшению. Об этом говорится в пункте 14 постановления Пленума Высшего арбитражного суда РФ от 30.07.2013 № 57 и письме Минфина России от 16.08.2013 № 03-02-08/33518. При этом данное правило применяется как в случае, когда по окончании года начислен "упрощенный" налог, так и когда к уплате получается минимальный налог и он меньше исчисленных авансов. Таковы разъяснения финансового ведомства Российской Федерации (письмо Минфина России от 29.12.2012 № 03-02-07/1-323).
Roman, насчет пеней - у них же ООО, а статья 75 НК РФ для организаций предусматривает немного другую схему начисления пеней: первые 30 дней пени начисляются исходя из 1/300 ставки рефинансирования, а начиная с 31 дня просрочки - исходя из 1/150 ставки рефинансирования.
Елена, спасибо за существенное и конструктивное замечание. Действительно, расчет немного другой. Кстати вот здесь - Онлайн-калькулятор по расчету пеней по налогам на 2018-2019 гг. можно прочитать о начислении пени. А вот здесь есть даже калькулятор пени - Калькулятор пеней
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение