Как правильно заполнить налоговую  декларацию ИП без работников ,УСН 6% от "доходов", если сумма взносов больше суммы налогов?Как вернуть переплаченные налоги и взносы?

Здравствуйте !
У меня вопросы : 
ВОПРОС №1 .
При заполнении   Раздела. 1.1. и Раздела 2.1.1. ,в Налоговой  декларации  по налогу
уплачиваемому в связи с применением  УСН( 6% от "доходов" , ИП без сотрудников), за 2020 г.
какой вариант заполнения верный :ВАРИАНТ №1 или ВАРИАНТ №2 ?
 P.S. Кроме этого имеется переплата налога 6% на доходы, взносов ОПС и  ОМС .

Из Декларации : 
Раздел.2.1.2.:
Доход:
За 1-й квартал .   стр. 110    323 202,00
За полугодие.      стр. 111    450 527,00
За 9 месяцев       стр. 112    719 023,00
За налог.период  стр. 113    951 897,00

Сумма исчисленного налога= доход х 6%              
За 1-й квартал .   стр. 130     19 392,00                                       
За полугодие.      стр. 131     27 032,00                                     
За 9 месяцев       стр. 132     43 141,00                                     
За налог.период  стр. 133     57 114,00                                     

Взносы ОПС+ОМС
За 1-й квартал .  стр. 140    20 870,00
За полугодие.      стр. 141   31 088,00
За 9 месяцев .     стр. 142   51 525,00               
За налог.период. стр. 143   61 743,00

ВАРИАНТ №1

Раздел.2.1.2.:
Сумма исчисленного налога= доход х 6%              
За 1-й квартал .   стр. 130     19 392,00                                       
За полугодие.      стр. 131     27 032,00                                     
За 9 месяцев       стр. 132     43 141,00                                     
За налог.период  стр. 133     57 114,00                                     

Взносы ОПС+ОМС
За 1-й квартал .  стр. 140    20 870,00
За полугодие.      стр. 141   31 088,00
За 9 месяцев .     стр. 142   51 525,00               
За налог.период. стр. 143   61 743,00

Далее : 

Раздел.1.1.
Стр 010       45370000
Стр 020            0,00
Стр 030           -------
Стр 040           -------         
Стр 050      4056,00
Стр 060            -------
Стр.070            -------          
Стр 080       4328,00
Стр 090             ------- 
Стр 100        3755,00
Стр 110            -------
В ВАРИАНТЕ №1 мне непонятно следующее :   За налоговый период я должен заплатить налог=
=( стр. 133)57 114,00-   (стр. 143)  61 743,00=-4 629 руб.
Т.е. налог за 1 год=0 руб., при этом еще будет переплата=- -4 629 руб. 
Тогда почему , согласно  Стр 100   , я должен  еще ДОПЛАТИТЬ налога =+3755,00 ?
Переплата по налогам буде еще больше= -4 629 руб -3755,00 =-8384 руб. В чем смысл ДОПЛАТЫ= +3755,00 ?

ВАРИАНТ №2

Раздел.2.1.2.:
Сумма исчисленного налога= доход х 6%              
За 1-й квартал .   стр. 130     19 392,00                                       
За полугодие.      стр. 131     27 032,00                                     
За 9 месяцев       стр. 132     43 141,00                                     
За налог.период  стр. 133     57 114,00                                     

Взносы ОПС+ОМС
За 1-й квартал .  стр. 140    19 392,00  ( так как согласно Раздела 2.1.1, строка 140 должна быть меньше или равна строке 130).
За полугодие.      стр. 141    27 032,00  ( так как согласно Раздела 2.1.1, строка 141 должна быть меньше или равна строке 131).
За 9 месяцев .     стр. 142    43 141,00 (  так как согласно Раздела 2.1.1, строка 142должна быть меньше или равна строке 132).           
За налог.период. стр. 143    57 114,00  ( так как согласно Раздела 2.1.1, строка 143 должна быть меньше или равна строке 133).

Далее :

Раздел.1.1.

Стр 010       45370000
Стр 020            0,00
Стр 030           -------
Стр 040           -------         
Стр 050           0,00
Стр 060            -------
Стр.070           0,00          
Стр 080           0,00
Стр 090             ------- 
Стр 100           0,00
Стр 110            -------

В ВАРИАНТЕ №2 , согласно Раздела 2.1.2. ,  так как я согласен 
 Сумму Взносов ОПС+ОМС, СНИЗИТЬ до  Суммы исчисленного налога= доход х 6% , 
то  получается ,что я  отказываюсь  от ПЕРЕПЛАТЫ  Взносов ОПС+ОМС= 61 743,00- 57 114,00=4629,00руб.


ВОПРОС №2 
При заполнении декларации  за  2020г.(  УСН 6% ИП без сотрудников),я обнаружил,
что  в  апреле  2020г и октябре 2020г. , я переплатил :
а).Сумму авансового платежа к уплате  не позднее :  25 апреля  2020г и 25  октября 2020г.,
    в сумме  =  6221,00 +  3622,00 = 9843 руб.
Так как , сумма оплаченых страховых взносов , в каждом из  4-х кварталов ,                                                                                                                              больше чем , налог= доход х 6% ,чем в каждом из  4-х кварталов ,                                                                                                                                          то то и  во всех 4-х кварталах , оплаченный налог должен быть=0 руб,
Но факту оплаченный Авансовый платеж = 
За 1-й квартал               6221,00 
За полугодие                     00,00
За 9 месяцев                 3622,00
За налог.период                 00,00
б). взносы ОПС+взносы ОМС= 61 743,00- 57 114,00=4629,00руб

Видимо переплаты  произошл из-за того, что в  апреле  2020г и октябре 2020г. я с высокой
температурой переболел короновирусом, причем 2 раза : в  апреле  и   октябре 2020г.

Как теперь мне вернуть переплаченные мной =   9843 руб.  +  4629,00руб.=  14 472 руб.?   Требовать с ИФНС возврат переплаченных налогов и взносов нужно до подачи Налоговой декларации 2020г. или это можно сделать и после ее подачи?
Заранее благодарю за ответы!  

Miwsatyn, здравствуйте. 

1. Заполнение налоговой  декларации  по налогу уплачиваемому в связи с применением  УСН нужно заполнять по вашему варианту 2. Вы правы, значение в строках 140,141,142 и 143 не должно превышать значения соответственно в строках 130,131,132 и 133. 

2. " Сумму Взносов ОПС+ОМС, СНИЗИТЬ до  Суммы исчисленного налога= доход х 6% , 
то  получается ,что я  отказываюсь  от ПЕРЕПЛАТЫ  Взносов ОПС+ОМС= 61 743,00- 57 114,00=4629,00руб." Дело в том, что эта декларация не про взносы ОПС+ОМС, а про УСН, который вы можете уменьшить на сумму исчисленных и перечисленных взносов ОПС+ОМС вплоть до нуля. Переплаты налога УСН при этом не возникает!

3. Мои подсчеты взносов немного от ваших оплат отличаются... Вы обязаны оплатить фиксированные взносы за год в размере 32448+8426=40874, плюс 1% с превышения дохода 300000. Это еще 6519 Итого 47393. Может вы еще за 2019 год оплату делали? Из вопроса не понятно.

4. Исчисленный налог УСН 57114 вы уменьшаете на 47393 (если не было перечислений за 2019 год) и к оплате получается 9721 рублей всего за год. 

В этом случае я вижу у вас переплату в 122 рубля, которую вы можете учесть при оплате авансового платежа за 1 квартал 2021 года, либо написать в налоговую заявление на возврат переплаты на свой расчетный счет.

5. С переплатой по взносам ОПС+ОМС дело обстоит по-другому. Она у вас будет, но зачесть в следующем отчетном периоде вы ее сможете только как взносы ОПС/ОМС. Уменьшить налог УСН на эту переплату вы не сможете, так как платеж произведен в другом налоговом периоде. Советую написать заявление на возврат переплаты (опять же подчеркиваю, что это в случае, если не было оплаты за 2019 год и переплата ИМЕЕТСЯ).