Здравствуйте!
Возник такой вопрос:
Как отобразить обязательные страховые взносы ИП (без сотрудников) за себя в декларации, если страховые взносы были уплачены одним платежом в 4 квартале? Разбивать на на 3,9,12 месяцев, или указывать полностью за 12 месяцав?
Ранее подавали декларацию, где платеж был разбит (платили так же одним платежом) сейчас читаю, что нельзя. Запуталась, помогите пожалуйста
Добрый день!
Речь об УСН 6%?
Взносы отражаются по фактической уплате нарастающим итогом. То есть если вы уплатили всю сумму целиком в 4 квартале, то она пойдет в строке 143, но не более, чем сумма исчисленного налога (строка 133).
Разбивать на части в декларации нельзя, так как у вас в таком случае будет искажение по авансам.
Да УСН 6%, если я разбиваю по квартально, то уплаченные взносы уменьшают авансовые платежи, и того к уплате налога - 0. Если я записываю всю сумму в годовой, тогда получается 4000 к уплате авансовых платежей во втором квартале и 8000 за полугодие. Получается, что они в переплату пойдут
Правильно, будет переплата. Вы не уплатили в 1 квартале и в полугодии взносы, поэтому должны были уплатить авансы. За их неуплату будут начислены пени.
ИП было открыто 27 марта 2020 года, за 1 квартал поступлений небыло.
стр. 110 - прочерк
стр. 111 -69025
стр. 112 - 211612
стр. 113 - 375787
стр. 140 - прочерк
стр. 141 - прочерк
стр. 142 - прочерк
стр. 143 - 24772
получается авансовые платежи
стр. 040 - 4142
стр. 070 - 8555
стр. 110 - 12697
так правильно?
Нет, неверно.
У вас строка 133: 375787 * 0,06 = 22 547.
Строка 143 не может быть больше строки 133, то есть строка 143 = 22 547.
Я правильно понимаю, что страховые взносы выгоднее платить раз в квартал, а не раз в год,так выгоднее?
Да, конечно, выгоднее платить таким образом, чтобы сводить авансы к нулю и не переплачивать налог. В общем случае - ежеквартально.
А в декларации за 2017 год нам бухгалтер заполнял
Стр. 140 - 6083
стр. 141 - 13578
стр. 142 - 19093
стр. 143 - 19093
страховые взносы были уплачены так же 1 платежом, только в 3 квартале. Камеральную проверку прошли
Если вы не платили взносы в 1 квартале, то на что вы уменьшаете аванс за 1 квартал? На основании чего вы заполняете строку 140? Возможно, в 1 квартале были уплачены взносы за предыдущий год.
Раньше были иные правила расчета взносов, но, вроде, не в части уменьшения авансов.