Здравствуйте.
Я ИП без работников.Республика Дагестан.Занимаюсь розничной и мелкооптовой торговлей в торговой точке без кассового аппарата за наличный расчет.Сейчас ЕНВД. Товар поставляют несколько крупных оптовых фирм с накладными. Рассчитываюсь с поставщиками через предпринимательский р/с,который пополняю из выручки через банковский терминал.С 2021 года надо перейти на УСН,но не знаю на какой - доходы или доходы-расходы.Как мне будут считать доходы?Денежные поступления , которые я вношу на счет или счета моих поставщиков,которые оплачиваю через банк?И как мне платить налоги при такой схеме работы? Как в налоговой показать свой доход?Объясните пожалуйста.Спасибо.
или
Задать вопрос
Как мне платить налоги при такой схеме работы?
Добрый день!
Во-первых, вам необходимо применять кассовый аппарат. Почему вы сейчас этого не делаете? У вас какие-то льготы или освобождение от ККТ?
Во-вторых, при УСН необходимо вести книгу учета доходов и расходов. Если у вас УСН доходы, то вы вносите туда только доходы и страховые взносы. Если УСН доходы минус расходы, то вы вносите туда еще и расход.
При УСН учет ведется кассовым методом, то есть доход возникает в момент поступления денег на расчетный счет (от покупателей!!! Те деньги, которые вы вносите сами доходом не являются) или в кассу. В вашем случае доход - это нал, полученный от покупателей. Именно в момент оплаты, а не в момент внесения этих денег вами на счет.
Ваши платежи поставщикам - ваш расход, а не доход. При УСН доходы эти суммы вообще не будут учитываться. При УСН доходы минус расходы оплаты поставщикам за товары будут учитываться по мере реализации товаров.
Налоговая узнает о ваших доходах из данных, которые передает онлайн-касса и из декларации, которую вы заполните и сдадите по итогам года.
При упрощенке уплачиваются авансы 1 раз в квартал и налог по итогам года.
Что вам выгоднее? Надо считать, учитывая суммы доходов и расходов.
Здравствуйте.
Большое спасибо за обстоятельный ответ. По поводу кассового аппарата – никаких льгот у меня конечно нет. Просто у нас на рынке их почти ни у кого нет. В декларацию пишется цифра больше чем средняя (все равно при ЕНВД она на налог не влияет). Но у меня еще такой вопрос: при УСН доходы минус расходы если я закупаюсь у поставщиков каждый месяц примерно на 100 тыс.р. и продаю через ККТ часть товара с оптовой наценкой 5-10 проц. а часть с розничной наценкой ,то как налоговая будет определять доход? Ведь они не знают что и по какой цене продал ,а что еще не продал. Какой-то товар может продаваться очень долго. Ну и оборот торговой точки тоже примерно в среднем на 100 тыс. р.
И будет ли считаться расходом ежемесячные оплаты администрации рынка за услуги по организации торговых мест (охрана, мусор др. коммунальные услуги)?
Не очень поняла, о какой декларации идет речь.
Что вы имеете в виду под "как налоговая будет определять доход"? Для расчета налога или для проверки?
Доход и налог вы будете рассчитывать сами и, повторюсь, все данные подавать через онлайн-кассу (ну вы должны так делать, по крайней мере) и посредством отражения дохода (и расхода) в декларации.
Все, что вам пришло от покупателей - это ваш доход. С него вы платите 6% (УСН доходы) и не важно вообще, какая у вас там наценка.
Если у вас УСН (доход минус расход) доход вы считаете так же. Расход вы тоже считаете самостоятельно. Если товар продается долго, то вы и расходы на него учтете позже.
У вас ваша торговая точка в аренде официально? Если такие услуги (мусор, охрана и т д) прописаны в договоре, то, полагаю, можно их учесть. Важно, конечно, как у вас это оформлено.
Здравствуйте.
О декларации ,которую ИП сдают каждый квартал и в год.При ее заполнении полученый доход пишу приблизительно.
Для расчета налога налоговая должна же знать о доходах-это я имел ввиду ,когда писал "как налоговая будет определять доход".Теперь понял что любые деньги пришедшие через кассу считаются доходом.
Спасибо.
Вы меня поставили в тупик... Декларация по ЕНВД? Там разве указывают фактический доход, а не базовую доходность?
Ну да,да по площади торгового места.Не считая количество проданного.
mamji, а почему в качестве режима налогообложения Вы не рассматриваете патент? Хоть Вы и пишите, что занимаетесь розничной и мелкооптовой торговлей, я подозреваю, что Ваша мелкооптовая торговля - это та же самая розница, только с другой наценкой. В ОКВЭДах зафиксировано только понятие опта и розницы, мелкооптовой торговли там нет. Как мне кажется, патент более удобен для рыночников (тем более ранее применявших ЕНВД), чем УСН. Главное, чтоб по площади Вы укладывались.
Скажите пожалуйста при ПСН для розничной торговли (п.45) требуется ли ККТ.Я слышал что для некоторых пунктов перечня требуется.Подтверждения этому я правда нигде не читал.Или это неверная информация?
Добрый день!
ИП на патенте при розничной торговле должен применять ККТ. Только если ваша торговля не относится к освобожденным от применения ККТ. Чем вы торгуете?
вязальные нитки,галантерея для вязания
Не совсем корректно сформулировала: где вы торгуете? Там есть бессрочное освобождение от ККТ при торговле на рынках, на открытых прилавках и т.д. Вы относитесь к этой категории?
Если нет, то ККТ применяете.
Условия применения ККТ для ИП на патенте описаны в п. 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ: ИП на патенте не применяют ККТ, кроме определенных видов деятельности (в статье они перечислены и п. 45 там есть).
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение