Енс имеет отрицательное сальдо из-за налога на прибыль

Екатерина СК
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Может кто-то знает как быть в такой ситуации:

Оплатили авансовые платежи по налогу на прибыль за 2 и 3 квартал (компания новая, реализация только со 2 квартала пошла).
А по итогу года прибыль оказалась меньше, чем сумма, которую оплатили на енс (другие налоги оплачены).
Таким образом на енс должен быть плюс, а налоговая списала сумму указанную в итоговой декларации (в моем понимании они должны были вернуть на счёт переплату. И теперь на енс минус и пени идут.
Что мы не так сделали?

Может нужно было какое-то заявление написать?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день! 

Никакие заявления писать не надо.

Во-первых, надо убедиться, что декларация заполнена верно (речь точно о налоге на прибыль, а не об УСН?).

Во-вторых, оценивать полностью данные по ЕНС следует после окончания камеральной проверки. 

Екатерина СК
Постоянная ссылка #

Марина, спасибо!

да, речь точно о налоге на прибыль.

Декларация заполнена верно (надеюсь, т к это моя первая декларация по прибыли, но по всем контрольным соотношения всё заполнено верно).

 

Декларация была сдана ещё в январе, сразу же отобразилась задолженность.

Тоже думала, что после камералкивсё  "ляжет" красиво, но с 29.03 образовался долг и пошла пеня.

Написала через ЛК в кабинете налогоплательщика, что не согласна с сальдо, описала ситуацию, но в ответ они прислали просто данные по остатку, которые я и так сама сижу.

 

Значит пойду в налоговую к ним на сверку, спасибо!

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Камералка еще может быть не окончена. 

Вы пишете, что налоовая списала сумму, указанную в декларации. Списала 29 марта сумму, которая указана у вас в декларации, как сумма к уменьшению? Или сумму авансовых платежей за 2 и 3 кварталы?

Vit
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Если отражается неверное сальдо ЕНС, можно попробовать направить в налоговый орган соответствующее обращение с помощью сервиса ФНС «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС».

Марина Озерова
Постоянная ссылка #

Проводим гиперссылку на этот сервис ФНС.

Vit
Постоянная ссылка #
ссылку на сервис, к сожалению, модераторы сайта не пропустилиfrown Сервис позволяет направить формализованное электронное сообщение по вопросам актуализации сальдо ЕНС, мер взыскания и соответствующих обеспечительных мер, которое будет рассмотрено в течение 24 часов - без учета выходных (нерабочих, нерабочих праздничных) дней.
Екатерина СК
Постоянная ссылка #

Я оставляла заявку через ЛК. Мне сегодня ответили. "Пинали" меня от одного сотрудника в другому. В сухом остатке: декларации поданы верно. 
Как вернуть переплату авансов, если на ЕНС минус, никто не знает. 

Отдел, который разбирается с ЕНС заявил, что в декларации у вас подана какая-то сумма, ее и списали, а то что авансы больше, чем итог по году они ничего на знают.Программа так считает, свободны)

Записалась на сверку к налоговику, который мне ответил что мы все их достали с этим ЕНС))

Марина Озерова
Постоянная ссылка #

Екатерина, спасибо за информацию. Держите в курсе, чем дело закончится :))

Екатерина СК
Постоянная ссылка #

Итог: я не указала авансовые платежи в декларации (шарик ты балбес))).

Просто доплатила сумму указанную в декларации и вопрос закрылся.

Но мне жалко излишне уплаченных средств, поэтому хочу пересдать декларацию.

В связи с этим есть два вопроса:

1. Могу ли я пересдатьсейчас годовую декларацию по налогу на прибыль и в какой срок?

2. можно ли пересдать только годовую декларацию указав там авансы оплаченные за 2 и 3 квартал, т е не пересдавать декларацию за 9 месяцев?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Повредничаю: я же говорила, что проблема в декларации)

Я так понимаю, что у вас декларация за полугодие и 9 месяцев заполнены верно? Или в декларации за 9 месяцев также не указаны авансы за полугодие, поэтому идет переплата и за 9 месяцев также?

Обязательно пересдайте все неверные декларации! Это, конечно, ваше право, а не обязанность, так как у вас идет переплата налога, но я не вижу ни малейшего смысла и повода дарить государству вашу переплату. 

После подачи уточненки результат (то есть переплата) отразится на ЕНС только после завершения камеральной проверки. 

Екатерина СК
Постоянная ссылка #

О- опыт)

за 9 месяцев неверно заполнено, не указала авансы уплаченные за полугодие.

Тогда получается нужно пересдать за 9 месяцев и годовую?

их можно одновременно отправлять

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Да, вы правы, конечно) Много лет назад моя одна из первых деклараций по налогу на прибыль была с точно такой же ошибкой)

Да, пересдавайте обе декларации. Можно одновременно. 

Екатерина СК
Постоянная ссылка #

Марина, спасибо ☺️ 

Екатерина СК
Постоянная ссылка #

Марина, моя эпопея продолжается)

пришло требование.

Но я не понимаю что заполнила не так, не можете подсказать

Изображение PNG.png Скачать (0,25 МБ)
Екатерина СК
Постоянная ссылка #

И вот декларация:

Екатерина СК
Постоянная ссылка #

Декларация

декларация.pdf Скачать (0,08 МБ)
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Строки 210-230 годовой декларации (это же годовая декларация?) соответствуют строкам 180-200 декларации за 9 месяцев?

Екатерина СК
Постоянная ссылка #

Да, это годовая: 210-230 это строки 180-200 за полгода и 9 месяцев.

плюс вчера прислали два требования вот таких (за 9 месяцев и по годовой)

Изображение PNG.png Скачать (0,27 МБ)
Екатерина СК
Постоянная ссылка #

Марина, а можно у вас оплачиваемуюконсультацию по телефону получить?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Если смотреть абзац, на который они ссылаются в требовании (абз. 2 п. 3 ст. 88 НК РФ), то в нем четко указано что при камералке уточненной декларации по налогу на прибыль, где заявлена сумма к уплате меньше по сравнению с первоначальной декларацией, налоговики могут затребовать пояснения, обосновывающие изменение показателей.

Также читаем п. 7 ст. 88 НК РФ, где четко сказано, что требовать дополнительные сведения и документы налоговики не имеют права, если это прямо не предусмотрено ст. 88 НК РФ. Документы при уменьшении налога к уплате в уточненке по налогу на прибыль могут требовать только если такая уточненка подана по истечении 2 лет с даты, когда декларация должна была быть представлена (п. 8.3 ст. 88 НК РФ). 

Предоставить документы - это право, а не обязанность налогоплательщика (п. 4 ст. 88 НК РФ). 

Исходя из этого, в ответ на требование пишем, что согласно абз. 2 п. 3 ст. 88 НК РФ представляем пояснения. И далее описываем, что была совершена техническая ошибка и строки 210-230 в первичных декларациях за 9 месяцев и за год не были заполнены. 

Про распределение по обособкам ничего пока сказать не могу, так как никакой информации вы не дали. Там тоже какие-то вопросы? 

Вы мне можете написать на почту marina.sivof@yandex.ru.

 

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение