Добрый день, коллеги. Перешли на УСН с ОСНО и столкнулись с тем, что из-за несоблюдения сроков оплаты заказчиками работ постоянно огромная миллионная разница между бухгалтерским и налоговым учетом. В бухгалтерском из-за учета ПО ОТГРУЗКЕ миллионы прибыли, а в налоговом из-за учета ПО ОПЛАТЕ убытки, что приводит к постоянным вопросам у учредителей и налоговиков. Поделитесь как вы решаете данный вопрос? Можно ли вести бухгалтерский учет тоже ПО ОПЛАТЕ? Можно ли начислять дивиденты учредителям, если по налоговому учету убыток, а по бухгалтерскому- прибыль? Не будет ли вопросов у налоговой? Спасибо.
или
Задать вопрос
Бухгалтерский и налоговый учет при УСН
Добрый день!
Между налоговым и бухгалтерским учетом в таком случае будут разницы. Это нормально. При вопросах так и пояснять учредителям и налоговой.
При определенных условиях можно вести бухучет кассовым методом.
Дивиденды начисляются по бухгалтерскому учету, и должны быть выполнены еще некоторые условия, чтобы можно было выплатить дивиденды (оплата ук, нет признаков банкротсива и прочее).
Вести по оплате бу - не представляется возможным. Кассовый метод предполагает брать в доход раннюю из дат: реализацию либо поступление денег. Запутаться (при расчетах частями особенно) - нечего делать.
Я бы не стала связываться.
Дивиденды и начисляют по итогам бухгалтерской отчётности, на основании которой учредитель решает - как будет распределяться бухгалтерская прибыль. Главное, чтобы это был результат отчетного года, а то у меня умники нашлись - среди года дивиденды выплатить хотели с сезонным производством, зная, что по году в убыток уйдут. Я это уходом от взносов называю
Периодичность выплаты дивидендов прописана у всех в Уставе. У нас, например, ежеквартально. Что и вызывает сейчас, с переходом на УСН, вопросы. Так как в налоговом учете из-за учета ПО ОПЛАТЕ все время убыток, а по бухгалтерскому ПО ОТГРУЗКЕ дивиденды огромные можно ежеквартально начислять.
Повторюсь, дивиденды рассчитывают, исходя из бухгалтерского учета, а не из налогового. Если все условия выплаты дивидендов соблюдаются, то при убытке в налоговом учете можно выплатить дивиденды.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение