Уточненный расчет СВ
№БС-4-11/12446, необходимо:
- оставить запись на ЗЛ с неверными атрибутами (разд.3.1) и нулевыми суммами в разд.3.2 (номер уточнения=0);
- добавить запись с верными атрибутами ЗЛ с номером уточнения =1 и заполненным актуальными данными в разделе 3.2.
Верно ли я понимаю?
3 раздел нужно заполнить дважды (письмо ФНС от 28.06.2017 № БС-4-11/12446@). Показатели раздела 3 расчета заполняют в соответствии с порядком заполнения расчета (утв. приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/511@).
Нашла, что в подразделе 3.1, как вы и написали, нужно указать персональные данные, отраженные в первоначальном расчете, при этом в строках 190-300 подраздела 3.2 раздела 3 расчета в суммовых показателях поставить "0", а в остальных знакоместах соответствующего поля - прочерк (письмо ФНС от 18.07.2017 № БС-4-11/14022@). Так вы сможете обнулить первоначальные данные.
В подразделы 3.1 и 3.2 вносят правильные уточненные данные. Раздел 3 заполняют только на сотрудников, по которым исправляете данные. Номер корректировки - 1. То есть такой же, как и на титульном листе. Раздел 1 заполнить надо так же, как и первоначально. Чтобы у инспекторов не возникло вопросов, почему в корректировке не поменялись сумма взносов, приложите пояснения в свободной форме.