Добрый день! Я ИП на УСН без работников, 6%. Нужно ли подавать заявление на зачет фиксированных страховых взносов за 2025г (чтобы не платить аванс УСН) и страховых взносов с дохода свыше 300 тыс. руб. за 2024 г? Спасибо.
или
Задать вопрос
Должен ли ИП подавать заявления
Добрый день!
Нет, не нужно, так как уменьшение авансов УСН происходит вне зависимости от факта уплаты взносов.
Добрый день!
Я тоже ИП на УСН без работников, 6%.
Подскажите, пожалуйста, как в таком случае быть с уплатой налогов?
Авансовые платежи УСН платим ежеквартально. Надо платить полностью 6% налога или можно сразу уменьшить сумму налога на сумму обязательного платежа по страховым взносам, равным сумме за квартал?
В 2025 году страховые взносы в квартал (53 658 р. / 4) = 13 414,5 р.
Например, авансовый платеж УСН в квартал составляет 25 000 р.
25 000 р. - 13 414,5 р. = 11 585,5 р.
Какой платеж аванса УСН: 25 000 р. или 11 585,5 р.?
Как потом в Декларации указывать платежи УСН и Страховые взносы?
До появления ЕНС я платил страховые взносы до конца текущего квартала, и потом уменьшал налог на эту сумму. В Декларации все сходилось.
Помогите, пожалуйста, разобраться!
Заранее благодарю!
Добрый день!
Вам надо уменьшать авансовый платеж на всю сумму фиксированных взносов, подлежащих уплате в текущем налоговом периоде, начиная с 1 квартала. Никакие делений производить не надо. Не существует страховых взносов ИП за себя за квартал, это годовой платеж.
Если у вас доход за 1 квартал 416 667 рублей. 6% от дохода = 25 000. Вы уменьшаете этот аванс на 53 658 (взносы ИП за себя в 2025 году) и получаете 0 к уплате за 1 квартал.
В декларации вы отражаете всё, как и прежде, только указываете взносы не в размере фактически уплаченных сумм, а в том размере, который вы можете взять к уменьшению.
Марина, спасибо за ответ!
Я правильно понимаю?
1. Если 0 к уплате за 1 квартал, то уведомление об исчисленных суммах налогов подавать не надо.
2. Если у меня во 2 квартале доход, допустим, 450 000 руб., 6% от дохода = 27 000 руб., то во 2 квартале также 0 к уплате, так как налог 6% за 1 кварта 25 000, плюс за 2 квартал 27 000 = 52 000 руб., что меньше годовой суммы 53 658 (взносы ИП за себя в 2025 году) на 1 658 руб. Уведомление об исчисленных суммах налогов подавать, также, не надо.
3. В 3 квартале мой доход 380 000 рублей, 6% от дохода 22 800 руб. И тут я уменьшаю сумму уплаты налога за 3 квартал на остаток от страховых взносов = 1 658 руб. Подаю уведомление об исчисленных суммах налогов на сумму 22 800 – 1 658 = 21 142 руб., и уплачиваю эту сумму.
4. За 4 квартал уже уплачиваю все 6%
В итоге получается: пока сумма моих налогов с доходов меньше обязательных страховых взносов (взносы ИП за себя в год + 1% с 300 тысяч рублей за предыдущий год), то сумма к уплате 0 руб. Уведомление об исчисленных суммах налогов подавать не надо.
И только, когда сумма моих налогов к уплате превышает сумму всех обязательных страховых взносов, тогда подается уведомление об исчисленных суммах налогов. И я пополняю ЕНС на эту сумму. Естественно, при соблюдении установленных сроков уплаты обязательных страховых платежей.
Всё верно?
Спасибо!
Настоятельно рекомендую исчислять авансы не попоквартально, а нарастающим итогом. Это правильно и позволит избежать ошибок при исчислении 1% с превышения.
1. Да.
2. Да. Но, повторюсь, не исчисляйте поквартально.
3. Посчитаем. 416 667 + 450 000 + 380 000 = 1 246 667 * 6% = 74 800 - 53 658 = 21 142. То есть ваш расчет верный, но при поквартальном расчете может быть путаница с 1% с превышения.
4. Вы можете уменьшать авансы не только на фиксированные взносы, но и на 1% с превышения по мере возникновения обязательств по его уплате. И на 1% с превышения вы можете уменьшать либо налог текущего года, либо следующего года.
Марина, спасибо огромное!
Все понял.
Вы очень помогли разобраться в этом вопросе.
Единственное, за 1 квартал 2025 уже уплатил налоги, с учетом вычета обязательных страховых взносов ИП за себя с расчетом за квартал, как считал неправильно ранее (53 658 / 4 = 13 414,5 рублей).
Но если считать нарастающим итогом на 2 квартал, сумма моих налогов не превышают сумму взноса ИП за себя в 2025 году.
Как мне теперь правильно поступить, подскажите, пожалуйста?
Во-первых, не подавайте уведомление об исчисленных налогах по УСН за 2 квартал, так как аванс у вас равен 0.
С 1 кварталом вы можете поступить так:
1. Оставить все, как есть. По итогам года в декларации у вас будет отражена переплата по авансу за 1 квартал, которая после камеральной проверки вернется на ЕНС. Но в течение года вы должны будете оплатить аванс за 3 квартал и налог по году (если они у вас будут к уплате).
2. Либо подать уточняющее уведомление за 1 квартал, где указать аванс к уплате за 1 квартал 0. Тогда сумма переплаты вернется вам на ЕНС. Вы сможете ее либо вернуть на расчетный счет, либо оставить там для того, чтобы из этой переплаты оплачивать аванс за 3 квартал, налог по УСН за год или взносы ИП за себя.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение