Добрый день.
Мы ООО, работаем на упрощенке 6%.
Среди услуг есть покупка жд и авиа билетов и некотороые другие услуги, где при агентскои договоре - мы агенты, а принципал заказчик.
Вопрос - как пробивать чек по кассе с учетом признака агента? Что бы не платить налог со всей суммы полученной от клиета на покупку билетов.
Вопрос вызваон тем, что касса предлагает ввести данные поставщика-принципала. А у нас принципал - клиент, а не поставщик.
Добрый день!
Есть такое письмо ФНС России от 05.10.2020 № АБ-4-20/16229@, где указано, что получение денег агентом от принципала не подпадает под понятие расчеты в целях применения 54-ФЗ, поэтому не требует применения ККТ. При этом ККТ следует применять при получении агентского вознаграждения от принципала.
Спасибо за ответ))
Суть поняла, но не поняла подробности.
Моделирую ситуацию: мы получили от физлица наличку на покупку для него билетов. Например, 100 руб. Заключили агентский договор, по которому мы агенты, он принципал.
Купили билеты за 90 руб, 10 руб наша комиссия. Как правильно пробивать чек, на какую сумму, что бы учесть признак агента и налог заплатить только с 10 руб?
И тоже самое, если мы от этот физика получили не наличкой, а по счету.
Как вы получили деньги от физика - налом или безналом - влияет только на момент формирования чека (нал - сразу, безнал - не позднее следующего дня).
В письме имеется в виду, что получение 90 рублей вообще не является расчетом с точки зрения 54-ФЗ, поэтому их вообще не надо пробивать. В чеке указываете только 10 рублей.
Но, честно скажу, на практике не сталкивалась с такими ситуациями и практики применения этого письма не видела.
Когда мы так работаем с юр.лицами по счету проблем нет. Но, им и чек не нужен. А вот что с физиками делать, непонятно. При попытки поставить признак Агента выбивая чек, касса предалагает ввести ИНН и пр. ПОСТАЩИКА. А у нас принципал не поставщик, а клиент.. ((
Получаетс, что агентский договор заключать с физиками можно, а по кассе пробить нельзя .. ((
Вы все верно пишите: при работе с юрлицами чеки не нужны при безналичной оплате.
Получается и по порядку заполнения чека, и исходя из приведенного письма, если принципал - физик, то вам не то, чтобы нельзя пробивать чек агента, а вам просто не нужно этого делать!
В неоднозначных ситуациях, если она повторяется в работе на постоянной основе, я делаю официальный запрос в налоговую и действую так, как пропишут налоговики. Вам советую поступить аналогично. Как и поступили авторы запроса из приведенного мной письма.
Спасибо. Так и сделаем. Напишу запрос в налоговую)
ИрмаМ, а какая у Вас касса:
ККТ с ФФД 1.05 или ФФД 1.1 должна быть зарегистрирована с использованием Признака агента.
Возможно, кассу придется регистрировать заново
изменения в формате фискальных документов версии 1.2.
1. Из общей части кассового чека (БСО) исключены агентские реквизиты:
телефон оператора перевода (Тег 1075);
операция банковского платежного агента (Тег 1044);
телефон платежного агента (Тег 1073);
телефон оператора по приему платежей (Тег 1074);
наименование оператора перевода (тег 1026);
адрес оператора перевода (тег 1005);
ИНН оператора перевода (тег 1016).
Все они теперь включены в реквизит «данные агента» (Тег 1223) и указываются отдельно для каждого предмета расчета в случае осуществления расчетов платежным агентом (субагентом), банковским платежным агентом (субагентом) (Таблица 98 Приложения № 2 к Приказу № 662). Реквизит «признак агента» (Тег 1057) в версии 1.2 отсутствует. При этом, этот реквизит будет в электронном чеке, который получит покупатель. Пример - чек от Вайлдберриз.
Когда-то довольно давно, когда билеты еще покупались в кассах в метро )), там выдавали чек только на комиссию, на стоимость билета был сам билет. Итого = вся сумма, полученная от физика. Возможно, истина где-то в этом направлении?