Нужна ли онлайн-касса при зачете взаимных требований

Angelina 26 августа 2020 10:09

Добрый день

Ситуация следующая: фирма получила займ наличкой от физлица под проценты в 2018 году. Всю сумму учредитель направил в счет уплаты недоимки по УСН, которая образовалась по итогам 2016 года. В 2017,2018, 2019 и 2020 году деятельность не велась. В 2019 году физлицо затребовало возрат средств. Но т.к. фирма не работала, решили передать объект ОС (автомобиль) в качестве отступного.

Вопрос №1 нужно ли было приобретать ККМ (ведь это по-сути продажа ОС?) и пробивать сумму (и какую сумму - остаточную или по сумме займа или рыночную) в 2019 году?

Вопрос №2 декларация по УСН за 2019 год не была сдана. Сейчас ФНС требует сдать декларацию по УСН, т.к. по межведомственному взаимодействию налоговики видят, что автомобиль переоформлен на стороннее физлицо.

Вопрос №3 директор написал заявление об увольнении еще в 2019 году до передачи ОС, но учредитель не внес изменения в госреестр. Какие последствия для директора и для учредителя?

Ответить

Марина Бух Эксперт НН 26 августа 2020 14:24

Постоянная ссылка #

Добрый день!

1. Здесь важно понимать, как именно была оформлена передача автомобиля. Было соглашение об отступном? Или только понимание этой ситуации, а сама сделка оформлялась договором купли-продажи? Выскаже личную точку зрения. Если было соглашение об отступном, то пробивать чек не надо. Так как под расчетами в целях применения 54-ФЗ подразумевается операции, связанные с реализацией товаров, работ, услуг. И даже если речь идет о займе, то он должен был быть предоставлен на оплату товаров, работ, услуг. В вашем случае ни о какой реализации речь не идет.

Если же передача авто оформлена договором купли-продажи, то следует пробивать чек на сумму договора.

2. Отсутствие деятельности не осовобождает фирму от сдачи отчетности. Не были сданы только декларации по УСН? Там же еще и бухотчетность должна быть, расчеты по взносам, СЗВ-М и прочее. Требование правомерно.

3. ООО без гендиректора существовать не может. По идее сам директор и должен был вносить изменения и внести нового директора. Штраф за непредставление сведений о юрлице в регистрирующий орган - от 5000 до 10000 на должностных лиц.

Ответить

Главбух_Елена Эксперт НН 26 августа 2020 22:09

Постоянная ссылка #

Марина, а точно старый директор должен вносить изменения. Насколько я помню из своей практики (правда это давно было), учредители должны утвердить нового директора, и уже он будет подавать заявление по форме Р14001 в налоговую.

Ответить

Марина Бух Эксперт НН 27 августа 2020 00:40

Постоянная ссылка #

Вы правы, Елена. Я зарапортовалась. Изменения вносит новый гендиректор.

Приведу ссылку на статью в КонсультантПлюс об этом. Там доступна бесплатная регитсрация на 2 дня.

Ответить

Angelina 27 августа 2020 08:24

Постоянная ссылка #

Спасибо за разъяснения.

Было соглашение об отступном.

Декларации никакие не сдавались. Директор написала заявление учредителю за месяц до увольнения и ушла. А учредитель просто забросил фирму и все.

Ответить

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение