Нужно правильные строки дублировать или заменить только строки с ошибками?
или
Задать вопрос
Здравствуйте. Как подать уточненное уведомление об исчисленных суммах налогов .
Добрый день!
Зависит от того, в чем именно ошибка.
Если ошибка в реквизитах (КПП, ОКТМО, КБК), то надо подать уведомление с неверными реквизитами и суммой 0 + указать верные реквизиты с верной суммой.
Если ошибка в сумме, то следует подать уведомление с прежними верными реквизитами и верной суммой.
Если в ошибочном уведомлении было несколько блоков, то в уточненном уведомлении указываем только то, что было ошибочным. Верный блок дублировать смысла нет.
Исходить надо из логики, что каждое последующее уведомление затирает предыдущее.
Спасибо
Разъяснения ФНС:
Если в реквизитах Уведомления допущена ошибка, то следует направить в налоговый орган новое Уведомление с верными реквизитами только в отношении обязанности, по которой допущена ошибка:
- если неверно указана сумма обязанности, то представляется Уведомление с теми же реквизитами с верной суммой;
- если неверно указаны иные реквизиты, то в Уведомлении по ранее указанным реквизитам обязанности представляется сумма «0» и новая обязанность с верными реквизитами.
Уточнять обязанности (исправлять ошибки) возможно до представления декларации/расчета по налогам, страховым взносам.
Здравствуйте. При сдаче уведомления по налогу на имущество обнаружена ошибка :код ошибки 0400500000 таблица 1 строка начисления не может быть сформирована. Я поняла, что не принимается период 34/1 и 34/2. Как быть?
У вас неверный период. Вы уведомляете об обязанности уплатить налог на имущество за 4 квартал 2022 года? Тогда период должен быть 34/04.
Добрый день. Уведомление называется " об исчисленных суммах налогов..." Вы пишите про уплату суммы за 4 квартал. А если не было платежей в 2022, к примеру за 2 или 3 квартал? По моему мнению в уведомлении указываем сумму полученную из начисленной за год, за минусом ОПЛАЧЕННЫХ платежей в 2022 г. Уведомление отражает наши обязательства. Не так разве?
Добрый день!
И так, и не так. Поясню.
Сначала надо сказать, что в уведомление мы указываем, как вы верно заметили, исчисленные налоги. То есть не те, которые мы хотим/можем/собираемся уплатить, а те, которые мы должны уплатить. Уведомление - это аналог декларации, поэтому суммы в нем не имеют никакого отношения к нашим фактическим уплатам.
Исходя из изложенного в уведомлении по налогу на имущество надо и правильно указать сумму, начисленную за 4 квартал вне зависимости от того, что мы там платили в 2022 году.
Как работает система перехода? Налоговая по фактически уплаченным авансам 2022 года (уплаченным без подачи деклараций) сформировала совокупную обязанность по налогу в размере уплаченных авансов. Соответственно если авансы были уплачены неверно (недоплачены или переплачены), то эту неверно сформированную совокупную обязанность надо было исправить. После исправления можно уже отправлять верное уведомление за 4 квартал с той суммой, которую мы должны уплатить за 4 квартал.
Но если сделать так, как написали вы, то результат будет тот же - совокупная обязанность на дату уплаты налога будет сформирована верно, поэтому мудрить с исправлением совокупной обязанности неверно сформированной по итогам 2022 года - лишние телодвижения, которые никто, думаю, не делал. Поэтому ваш подход не совсем методологически верен, но приводит к верному итогу без ущерба для кого-либо, поэтому тоже допустим, на мой взгляд.
У меня был такой протокол и именно я написала так же как и вы, но при условии, что суммы за указанные квартала нами не оплачивались. Если вы оплачивали, то на такие суммы уведомления не даем, т.к. фнс из поручений 2022 года увидела какой налог был оплачен. Я исправила так:подала новое уведомление с кодом 34/04, но указав сумму начисленную за год за минусом оплаченных авансовых платежей в 2022г.
Тогда ,не понятно как лягут на налог на имущество уплаченные в 2022 г авансовые платежи за 1,2,3 кварталы
На начало года они у вас должны быть зарезервированы под налог на имущество, так как вы их платили по КБК налога на имущество в 2022 году. 25 февраля вы подадите уведомление, где покажете сумму налога за 4 квартал, и 28 февраля у вас с ЕНС должны списать в счет налога на имущество всю годовую сумму, так как наступил срок уплаты налога и принадлежность определена. Сальдо ЕНС должно быть положительным при этом.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение