В декларации за 2017г для ИП УСН6 (доходы , без сотрудников) в разделе 1.1 строка 110 (сумма налога к уменьшению) получилось 4400р. Я решил эту сумму (4400р) учесть при оплате налога 6% в 2018 г. В 1кв 2018 дохода не было. Могу ли я учесть эту сумму (4400р) в 2 кв, 3кв или 4 кв 2018 г. ?
или
Задать вопрос
Вопрос по декларации для ИП УСН6
Ваша переплата образовалась, скорее всего, потому, что вы оплатили страховые взносы «за себя» в четвертом квартале. Старайтесь, это делать равномерно по всем кварталам в течение года. Но, сейчас не об этом.
Если организации или ИП, имея переплату по УСН, продолжает в дальнейшем применять упрощенку с тем же объектом налогообложения, то самым простым способом использования получившейся переплаты по налогу станет ее учет в предстоящих платежах по УСН. Переплата автоматически будет учтена ему в авансы следующего налогового периода (календарного года) по этому же налогу. При этом, нет специальной строки в декларации, не нужно писать заявление в налоговую инспекцию о зачете сумм образованной переплаты в счет предстоящих УСН-платежей. Переплата уже числится по тем же ОКТМО и КБК, на которых производятся авансовые и итоговые оплаты налога, а значит, если налогоплательщик не предпринимает никаких иных действий, то в новом налогом периоде эти суммы будут автоматом признаны авансовыми платежами по УСН налогу.
Но, никогда не лишним бывает провести сверку с налоговиками на предмет расхождения данных о наличии возникшей переплаты в части ее суммового значения и ОКТМО.
Если же, в силу каких-либо обстоятельств, вы не желаете оставлять переплату по УСН-налогу в счет будущих платежей по этому же налогу, вы имеете право вернуть средства на свой расчетный счет или зачесть их в счет уплаты иного вида налога. При этом такой налог должен перечислятся в бюджет того же уровня. Для возврата, или зачета переплаты на другой налог нужно написать в ИФНС по месту учета налогоплательщика заявление по установленной форме.
Если организации или ИП, имея переплату по УСН, продолжает в дальнейшем применять упрощенку с тем же объектом налогообложения, то самым простым способом использования получившейся переплаты по налогу станет ее учет в предстоящих платежах по УСН. Переплата автоматически будет учтена ему в авансы следующего налогового периода (календарного года) по этому же налогу. При этом, нет специальной строки в декларации, не нужно писать заявление в налоговую инспекцию о зачете сумм образованной переплаты в счет предстоящих УСН-платежей. Переплата уже числится по тем же ОКТМО и КБК, на которых производятся авансовые и итоговые оплаты налога, а значит, если налогоплательщик не предпринимает никаких иных действий, то в новом налогом периоде эти суммы будут автоматом признаны авансовыми платежами по УСН налогу.
Но, никогда не лишним бывает провести сверку с налоговиками на предмет расхождения данных о наличии возникшей переплаты в части ее суммового значения и ОКТМО.
Если же, в силу каких-либо обстоятельств, вы не желаете оставлять переплату по УСН-налогу в счет будущих платежей по этому же налогу, вы имеете право вернуть средства на свой расчетный счет или зачесть их в счет уплаты иного вида налога. При этом такой налог должен перечислятся в бюджет того же уровня. Для возврата, или зачета переплаты на другой налог нужно написать в ИФНС по месту учета налогоплательщика заявление по установленной форме.
Переплата образовалась т.к. не было дохода в 4 квартале, а страховые взносы плачу ежеквартально.
А вопрос в следующем:
В декларации раздел 1.1 строка 110
в конце строки звездочка
Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку*
Внизу расшифровка звёздочки
* для индивидуальных предпринимателей - не позднее 30 апреля года, следующим за истекшим налоговым периодом
Не указывает ли это на то, что сумму налога к уменьшению за 2017 г. надо проводит только в 1 квартале 2018 г. ?
А вопрос в следующем:
В декларации раздел 1.1 строка 110
в конце строки звездочка
Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку*
Внизу расшифровка звёздочки
* для индивидуальных предпринимателей - не позднее 30 апреля года, следующим за истекшим налоговым периодом
Не указывает ли это на то, что сумму налога к уменьшению за 2017 г. надо проводит только в 1 квартале 2018 г. ?
Рустам, если расчеты у вас сделаны без ошибок, и у вас возникла переплата по УСН по итогам 2018 года, то эту сумму вы можете учесть в счет будущих платежей по налогу, как вам и написала olkos2002. Пометка в декларации больше предназначена для того, чтобы упрощенцы вовремя доплатили налог по УСН в бюджет. Сами подумайте, УСН-налог у нас уплачивается авансом и окончательная его сумма за 2018 год будет известна только по итогам года, поэтому засчитывать переплату только в счет авансов за 1 квартал 2018 года было бы несправедливо. Тем более, если речь идет о недоимке по налогу, то тут налоговики долго из нас выбивают любые долги, еще и все предусмотренные сроки могут продлевать как хотят...
А вот по поводу заявления на зачет переплаты в счет будущих платежей по налогу нашла следующее. Согласно п. 4 ст. 78 НК РФ зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика по любому налогу осуществляется на основании письменного заявления (заявления, представленного в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленного через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика по решению налогового органа. Значит, заявление в налоговую на зачет переплаты вам писать все-таки нужно.
Кроме того, согласно п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение 3 лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. А значит, и переплату вы можете учесть в течение 3 лет. Так что учитывайте ее спокойно, хоть при расчете авансов за полугодие, хоть при расчете авансов за 9 месяцев, хоть при расчете налога за 2018 года, хоть за 2019 год. И очень рекомендую провести сверку с налоговыми органами, чтобы убедится на все 100%, что у вас таки висит переплата.
У меня была переплата по упрощенке, и неоднократно. Никакого заявления я никуда не писал. Только сверку делал по налогам.
Мне инспектор так и объясняла, как выше написано, что деньги лежат на определенном КБК и вашем ОКАТО. Они никуда деться не могут, и естественно будут учтены в будущих периодах.
Другое дело, если вы думаете, что деньги у вас лишние по налогу перечислены, а сами вдруг не на те реквизиты их отправили. Тогда будет и переплата и долг и пени и штрафы.
Советую послушать женщин и заказать сверку по налогам для уверенности. Там же сразу сможете уточнить надо ли писать заявление на зачет переплаты, если мне не верите.
Мне инспектор так и объясняла, как выше написано, что деньги лежат на определенном КБК и вашем ОКАТО. Они никуда деться не могут, и естественно будут учтены в будущих периодах.
Другое дело, если вы думаете, что деньги у вас лишние по налогу перечислены, а сами вдруг не на те реквизиты их отправили. Тогда будет и переплата и долг и пени и штрафы.
Советую послушать женщин и заказать сверку по налогам для уверенности. Там же сразу сможете уточнить надо ли писать заявление на зачет переплаты, если мне не верите.
kokos0604, я с вами не спорю, сама неоднокатно встречала в интернете в статьях, что налоговая даже сама просит не подавать никаких заявлений на зачет переплаты в счет будущих платежей. Но все равно во многих ИФНС заявление продолжают требовать. С налоговым кодексом, как говорится, не поспоришь. Поэтому сверку надо делать обязательно, а дальше уточнять конкретно у своей ИФНС их мнение на этот счет. В конце концов, если Рустам не оплатит авансовые платежи просто так без всякой сверки, то налоговая может их не зачесть вовсе. Мало ли как оно у них все встанет в программе. Если не встанет, то будут требовать уплатить авансы и пени. Траблы в работе налоговиков случаются достаточно часто, к чему рисковать? :)
Вот и я тоже самое говорю, пусть сходит, закажет акт сверки и сам все спросит в своей инспекции.
olkos2002 kokos0604 Валентина Казакова - спасибо за ваши комментарии.
Еще один вопрос:
из личного кабинета индивидуального предпринимателя можно заказать акт сверки?
Еще один вопрос:
из личного кабинета индивидуального предпринимателя можно заказать акт сверки?
Да, можно отправить через личный кабинет налогоплательщика. Такая возможность предусмотрена на сайте nalog.ru. Но вообще, тут есть несколько нюансов. Вы можете запросить сверху с налоговой следующими способами:
- составить заявление на бумаге и представить его в ИФНС лично в двух экземплярах. На одном из них налоговики должны будут поставить отметку о приеме. Его вы оставите себе, как подтверждение, что вы сделали запрос в налоговую(п. 3.4.1 Регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами, утв. приказом ФНС от 09.09.2005 года № САЭ-3-01/444@).
- вы можете направить бумажное заявление по почте ценным письмом с описью вложения.
- направить запрос на сверку с налоговой инспекцией в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС либо по телекоммуникационным каналам связи, если у вас налажен электронный документооборот с налоговиками.
Однако вы должны понимать, что при направлении электронного запроса налоговикам, акт вам также пришлют в электронном виде. Причем предназначен он только для информирования налогоплательщика о состоянии его расчетов (п. 2.22 Рекомендаций по организации электронного документооборота, утв. Приказом ФНС от 13.06.2013 N ММВ-7-6/196@). Если вы обнаружите в нем сведения, с которыми вы будете не согласны, то вы не сможете вернуть его в ИФНС с указанием расхождений.
Если же вы направили в инспекцию бумажное заявление, то в течение 5 рабочих дней налоговики должны будут сформировать акт сверки и передать его вам или переслать по почте (п. 3.4.3 Регламента). Если в акте сверки с налоговой инспекцией никаких неверных данных, на ваш взгляд, нет, то в конце раздела 1 вы указываете: «Согласовано без разногласий». И ставите подпись. Один вариант акта должен остаться у вас, второй – у ФНС. Если же расхождения были обнаружены, то в разделе 1 рядом с суммами, с которыми вы не согласны, укажите свои значения. Ниже ставится отметка, что «Согласовано с разногласиями». И затем нужно будет этот акт направить налоговикам. Имейте это в виду.
И kokos0604, и Валентина Казакова, совершенно правы! Лучше лично принести заявление, а заодно и пообщаться с работником иннспекции, нужно или нет им писать заявление на зачет переплаты по этому же налогу. Личный кабинет не заменит вам живого общения и не даст возможности оспорить недостоверные данные, если такие будут выявлены.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение