или
Задать вопрос

Отражение амортизации в БАЛАНСЕ

Ирина2024
Постоянная ссылка #

Добрый день.

Сейчас закрыла баланс ООО. Всё закрылось правильно , хорошо, АКТИВ=ПАССИВу.

Только сейчас вспомнила, что не начислила амортизацию ОС за 5 мес 2024г.

Сейчас начислю амортизацию.

 В балансе сч.02 не показывается, в активе баланса показывается 01 сч. = Дебетовое сальдо по сч.01 минус кредитовое сальдо по сч 02, т.е остаточная стоимость ОС .

Вопрос такой: Если у меня ( после начисления амортизации ОС)  в Активе Баланса уменьшиться значение стр.1150 , то Актив не будет равен Пассиву ( стр 1600 Актива станет меньше, чем строка 1700 Пассива).

Получается сумму амортизации в Пассиве тоже надо показать? ( по какой строке тогда показать...)

Заранее, спасибо за ответ.

Ответить
Дикий Бухгалтер
Постоянная ссылка #

Ирина2024, а вот это - "Всё закрылось правильно , хорошо, АКТИВ=ПАССИВу." - я бы на Вашем месте отметил бы!!!

Если Вы хотите откорректировать баланс, сымитировав доначисление амортизации, актив (ОС) уменьшится на амортизацию.

Корр. статья зависит от того, как бы Вы начислили амортизацию, если бы все делалось своевременно:

- если это расход периода - уменьшится нераспределенная прибыль,

- если амортизация осядет в ГП (войдет в ее себестоимость), то увеличится ГП,

- если амортизация капитализировалась бы, то она бы увеличила кап. вложения,

- также возможен микс всех этих вариантов.

Так что бурно включите фантазию и представьте, что и как было при своевременном начислении.

Ответить
Ирина2024
Постоянная ссылка #

Спасибо большое за ответ.

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение