Добрый день, услышала от знакомой коллеги, что как-то перенесли сроки уплаты НДС за 3 квартал 2017 года. Вроде бы срок уплаты НДС наступает 25 октября. Это правильно? А как дальше?
или
Задать вопрос
НДС за 3 квартал
Добрый день, Валерия. Первый срок уплаты НДС за 3 квартал действительно октябрь месяц. Вы должны будете перечислить часть налога, который исчислили к уплате. Затем следующие два месяца вам нужно будет платить оставшуюся часть. По общему правилу, как вы и написали срок оплаты НДС – не позднее 25 числа каждого месяца. Вы разбиваете общую сумму налога на 3 части, первую платите в день подачи декларации (25 октября). Затем – 27 ноября, так как 25 ноября – это суббота, и срок переносится на ближайший рабочий день. Затем – 25 декабря.
Натали, бухгалтер
Спасибо, разъяснили, а то у меня уже паника началась. Говорят, что переносят сроки, а в законодательстве ничего не написано. Ничего не могла понять! Может быть, вы мне расскажете, как нужно разбивать НДС на три части? А то я первый месяц работаю, надо закрывать квартал, а опыт у меня нулевой.
Валерия, все очень просто. Делите вашу сумму НДС на три части и уплачиваете каждый месяц по одной трети. Если сумма НДС не делится на равные части, то вы округляете платежи. При этом первые два месяца вы округляете до полных рублей в меньшую сторону первый и второй платеж, а последний – уже в большую сторону.
Натали, бухгалтер
Спасибо! То есть если у меня сумма НДС 1 250 000 руб, то в октябре и ноябре я плачу по 416 666 руб, а в декабре – 416 668 руб? Правильно?
Да, Валерия, правильно!!!!
Натали, бухгалтер
А кто-то знает КБК, который надо поставить в платежке при уплате НДС?
Валерия, КБК зависит от вида платежа. Какой именно НДС вы платите:
- на товары (работы, услуги), которые реализуются на территории РФ
- на товары, которые ввозятся на территорию РФ из Беларуси и Казахстана
- на товары, которые ввозятся на территорию РФ (администратор платежей ФТС России)?
Если вам нужно будет заплатить пени или штрафы по НДС, то вам нужно будет ставить другой КБК, чем при уплате налога.
Натали, бухгалтер
Натали, мы реализуем товары на территории России. Штрафы, к счастью пока что платить не надо.
Валерия, тогда вы ставите КБК – 182 1 03 01000 01 1000 110
Натали, бухгалтер
А скажите еще, какой бланк декларации по НДС 3 кв нужно использовать? Тот, который действует с 1 января 2017 года?
Валерия, да, вы сдаете декларацию по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 20 декабря 2016 года № ММВ-7-3/696.
Натали, бухгалтер
Я бы так не делала.
Первый платёж (когда суммы округляют) следует поставить максимальным.
Так, по крайней мере, всегда налоговики к начислениям авансовых платежей по Налогу на Прибыль на предыдущий квартал делают (я смотрю - как они разносят в выписке по лицевым счетам).
Уплатите лучше в октябре 416 668, а далее - по 416 666
Первый платёж (когда суммы округляют) следует поставить максимальным.
Так, по крайней мере, всегда налоговики к начислениям авансовых платежей по Налогу на Прибыль на предыдущий квартал делают (я смотрю - как они разносят в выписке по лицевым счетам).
Уплатите лучше в октябре 416 668, а далее - по 416 666
Елена Денисова, где-то может Вы и правы. Однако есть письмо УФНС России по Москве от 26.12.2008 № 19-12/121393, где сказано, что "Если сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет, не делится равными долями на три срока уплаты, то округление в большую сторону производится в последний срок уплаты."
Видимо, наша ИФНС это письмо игнорирует, хотя я увидела ещё 1 письмо, уже не по г.Москве.
В выписках по расчётам у нас начисления стоят всегда, начиная с большей суммы.
В выписках по расчётам у нас начисления стоят всегда, начиная с большей суммы.
Елена Денисова, письмо, которе я привела касается уплаты именно НДС. И я лично сама платила НДС меньшие суммы в первые два месяца и большую (на 1 или 2 рубля) в последний месяц. Никогда никаких проблем не было.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение