Уважаемые коллеги, помогите, пожалуйста, разобраться. В одних документах в программе Налогоплательщик ЮЛ за период полугодие автоматически проставляется код 22, а в других — 31. Почему так? Ведь в первом квартале везде стоял код 21! И какой правильный код налогового периода полугодие?
Тамара Косачева, г. Ульяновск (новичок)
Хороший вопрос от внимательного новичка! Многие и не заморачиваются смотреть на эти цифры. Программа автоматически заполнила – ошибок не обнаружено – значит все правильно… Зачем смотреть?
А фикус тут вот в чем: различные налоги имеют различные отчетные и налоговые периоды. Так, например, налог на вмененный доход имеет налоговый период – квартал.
Для квартальных налоговых периодов применяются такие коды:
|
21 |
1 квартал |
|
22 |
2 квартал |
|
23 |
3 квартал |
|
24 |
4 квартал |
Здесь первая цифра 2 означает «квартал», вторая цифра – это порядковый номер квартала.
Когда отчетные периоды: квартал, полугодие, девять месяцев и налоговый период - календарный год, тогда код налогового периода будет иметь следующие значения:
|
21 |
1 квартал |
|
31 |
полугодие |
|
33 |
девять месяцев |
|
34 |
год |
Для налогов, имеющих налоговый и отчетный периоды – календарный год, как, например УСН, в декларации будет указан код налогового периода:
|
34 |
год |
Вот вам и ответ на ваш вопрос. Вы молодец, что замечаете такие нюансы!
Ирина Александровна, потомственный бухгалтер
СПАСИБО! А почему в первом квартале стоял период 21 везде? Тоже разные должны быть, или я что-то не поняла?
Тамара Косачева, г. Ульяновск (новичок)
Да, Тамара, вы что-то не поняли. Посмотрите внимательно на первые две таблички. В них обеих первым отчетным периодом считается 1 квартал! А значит и код у него одинаковый – 21.
Теперь посмотрите на вторую и третью табличку. Последним налоговым периодом во второй табличке является год, так же как и в третьей, где год – единственный отчетный период. Для него тоже одинаковый код – 34, чего не скажешь о последнем, четвертом квартале года из первой таблицы. Там, как вы видите, код -24.
Теперь понятно?
Есть и другие отчетные периоды, такие, например, как месяц. Об этом лучше почитать здесь.
Ирина Александровна, потомственный бухгалтер
Да, спасибо, Ирина Александровна, теперь понятно. Я, честно говоря, думала, что во второй табличке опечатка, и должно стоять 31.
Тамара Косачева, г. Ульяновск (новичок)
Никакой опечатки нет. Я рада, что вы все поняли. Удачи в работе!
Ирина Александровна, потомственный бухгалтер