Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, хотим закрыть ООО (усн 15%) в упрощенном порядке. Но дело в том, что есть беспроцентный заем учредителю, выданный в 2022 г.(в 2022-2023 гг был мораторий на материальную выгоду, а сейчас в 2024 г надо начислять?) или при ликвидации никто не будет на это смотреть?.
И еще один момент, что директор сумму займа через расчетный счет возвращать не хочет.
Операциями (бух справка) проведу:
- Списание подотчета Дт 84 кт 71 10 000 руб
- Списание дебиторки дт 84 кт 76 101 000 руб
- Взаимозачет займов дт 67 кт 58 37000 руб
Планирую вернуть займ учредителя 1.01.24 в кассу предприятия. 208000-37000=171000 руб
Осталась нераспределенная прибыль 162 607,22
Ее распределяем между участниками , в нашем случае 1 участник. 141468,22 руб могу выплатить через кассу ?
Остаток 29 531,28 руб положим на р/с.
НДФЛ 21139 оплатим на ЕНС.
Уставные 10 000 руб переведем на карту учредителя ( или их тоже формально можно не ложить на р/с и выдать через кассу? ). Дт 75 кт 50 141468,22 выданы дивиденты.
Баланс получается нулевой. Подаем ликвидационный баланс. Подаем 6НДФЛ.
Подаем заявление (упрощенное) на ликвидацию.
