Декларация по ИП УСН

alex45123
Постоянная ссылка #

Здравствуйте.

Есть ИП, в том году было УСН 6% (без работников), в этом перешел на патент. 

Оплату принимал на личную карту, было пару оплат от благотворительного фонда и одна оплата с ип, ну и плюс мелкие от физлиц. После того, как 1 июля было введено обязательно использование касс - больше не работал.

Заполняю декларацию и не могу понять.

1. В том году за 1 квартал было заработано 147т.р. руб,

за 2 квартал 150 т.р., 3 и 4 квартал - 0 рублей.

2. Страховые взносы за себя заплатил под конец года всю сумму за все кварталы 40874 руб, два платежа, один в пфр за весь год и один омс за весь год. И то сумма не снялась сразу, она в личном кабинете типа в переплаты зачлась, а потом снялась в этом году в январе или феврале автоматически. Звонил на горячую линию фнс, сказали, что это нормально, типа после проверки декларации снимется, хотя ее еще не подавал.

Я так понимаю, что мне нужно заплатить 147+150 = 297 т.р. * 0.06% = 17.8 т.р. налога. 

Собственно, вопросы.

1. Могу ли я из суммы 17.8 т.р. вычитать страховые взносы 40.8 т.р.? Если платил взносы не кварталами, а в конце года единоразово за весь год?

2. Заполняю в программе налогоплательщик декларацию. Раздел 1.1. Сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Можете подсказать, как заполнить здесь поля в моем случае, когда оплата была в конце года целиком, а не по кварталам? Не совсем понимаю.

 

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Налог в течение года вы не платили, верно?

При расчете налога по УСН за год вы имеете право уменьшить его на сумму уплаченных в 2021 году страховых взносов (они точно были уплачены именно в 2021 году?). Таким образом, к уплате за год у вас налога не будет, так как он меньше уплаченных взносов. Но так как вы уплатили взносы в конце года, а авансы должны былои платить по итоггам 1 и 2 кварталов, вам начислт пени. 

Раздел 1.1 должен быть заполнен так:

стр. 010 - ваш ОКТМО (если не меняли место жительства, то ОКТМО больше нигде не заполняете)

стр. 020 - 8 820

стр. 040 - 9 000

стр. 110 - 17 820

В остальных строках прочерки.

alex45123
Постоянная ссылка #

Здравствуйте, Марина.

Да, верно, ничего не платил.

Если быть точнее, я взносы заплатил аж три раза.

Первый раз в октябре или ноябре по верным реквизитам. Но деньги почему-то вернулись в переплату.В ноябре как раз поменялась налоговая у нас. Подумал, что из-за смены налоговой вернулись.

Дальше опять заплатил, и в одно платежке затупил, и все деньги отправил на пфр :) Просто нажал повторить платеж и не поменял назначение.

В итоге третий раз уже заплатил верно, и они накопились в переплату больше 100 тысяч в личном кабинете.

После нового года, не помню когда, январь или февраль, сумма за 21-ый год снялась из переплаты. Как бы платежки все есть, что заплачено в 21ом году.

Еще вопросы.

1. А где сам доход отражать за 21ый год за 2 квартала? Вот эти 147 и 150 тысяч.

2. Есть ли смысл показывать доход, который был на личную карту? Один платеж был с ИП, два платежа за мои услуги от благотворительного фонда. Ну и мелкие всякие от физических лиц. Онлайн-кассы у меня нет, то есть подтвердить эти все платежи я не смогу, хоть в КУДИР записывал их. После 1.07, когда стало обязательно применение касс, больше не работал.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Деньги не вернулись в переплату, а верно легли туда. После 31 декабря - крайний срок уплаты взносов - они бы зачлись.

Доход отражается в разделе 2.1.1 в строках 110 - 113 нарастающим итогом. Там же следует отразить рассчитанный налог и уплаченные взносы.

Для кого есть смысл?) Все, что вы получили в ходе своей предпринимательской деятельности, необходимо включить в доходы и уплатить с этих доходов налог. Вы вполне могли получать оплату за свои услуги на личную карту, никаких препятствий для отражения их у КУДиР я не вижу. То же относится и к мелким поступлениям от физлиц. Декларация заполняется на основании КУДиР. 

alex45123
Постоянная ссылка #

Возникла проблемка.

Когда нажимаю "Контроль документа", то налогоплательщик юл 4.77 ругается, что необходимо уточнить сумму авансового платежа по налогу на пунктках 020, 040, 050 и 080. Так и должно быть?

Раздел 1.1

010 - мой октмо

020 - 8838 руб.

040 - 9019 руб

110 - 17857 руб.

Все остальное прочерки.

 

Раздел 2.1.1.

130 и 140 - 8838 руб

131 и 141 - 17857 руб

132 и 142 - 17857 руб

133 и 143 - 17857 руб.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

У вас неверны строки 140-143.

Вы взносы уплатили только а 4 квартале, поэтому в стр 140-142 должны стоять 0 (это сумма уплаченных взносов в 1 квартале, полугодии, за 9 месяцев), а в строке 143 надо поставить 17857.

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение