Авансовый платеж с учетом возврата излишне уплаченного налога

Ольга_Александровна
Постоянная ссылка #
Я ИП, УСН 6% без сотрудников.
Какой авансовый платеж за 1 квартал 2018г нужно сделать при следующих данных:
С 2017 г переплата по налогу УСН: 16240р.
Оплата в 1 квартале 2018г страхового взноса (1% от превышения над 300т за 2017г) - 12000р.
Рассчитанный авансовый платеж равен 22500р.
Вопрос 1: как сделать зачет излишне уплаченных средств в 2017 на 2018г?
Вопрос 2: какой делать авансовый платеж:
22500-12000-16240=-5740 р, т.е. получается что ранее уплачиваемые налоги превышают сумму авансового платежа за 1 квартал.
Или же должен прийти ответ из налоговой о возможности переноса переплаты по налогу, а потом его зачитывать в других авансовых платежах?
Помогите, пожалуйста, грамотно разобраться в этой ситуации.
Валентина Казакова
Постоянная ссылка #
Здравствуйте. Переплату по УСН можно зачесть в счет будущих платежей по налогу. При этом не нужно писать заявление в налоговую о зачете сумм образованной переплаты в счет предстоящих УСН-платежей. Переплата числится по тем же ОКТМО и КБК, на которых производятся авансовые и итоговые оплаты налога, а значит, если налогоплательщик не предпринимает никаких иных действий, то в новом налогом периоде эти суммы будут автоматом признаны авансовыми платежами по УСН налогу.
Но вообще рекомендуется провести сверку с налоговиками на предмет расхождения данных о наличии возникшей переплаты в части ее суммового значения и ОКТМО.
Так что при расчете авансового платежа за первый квартал вы можете учесть обе ваши суммы: и переплату и страховые взносы 1% с превышения. В итоге у вас получается налог к уплате 0.
Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение